《2014年最新建筑安裝業(yè)“營改增”準(zhǔn)備與涉稅疑難處理》課程大綱
【課程背景】
Ø “營改增”正在逼近建筑施工企業(yè)，那么，在“營改增”進(jìn)程中，我們的建筑施工企業(yè)該做些什么呢？
Ø 國家稅務(wù)總局2014年指令性稽查行業(yè)與領(lǐng)域已經(jīng)明確，建筑施工企業(yè)會面臨怎樣的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)？建筑施工企業(yè)又該如何化解稽查風(fēng)險(xiǎn)？
Ø 現(xiàn)行稅制框架下，建筑施工企業(yè)所面臨的涉稅風(fēng)險(xiǎn)都有哪些？如何處置才能確保涉稅風(fēng)險(xiǎn)最小？怎樣籌劃才能取得最大化的收益？為了讓更多的建筑企業(yè)深入了解最新“營改增”稅收政策，解析其對建筑施工企業(yè)的影響，全面掌握建筑企業(yè)實(shí)施“營改增”政策的措施方法及增值稅下稅企間財(cái)稅爭議及解決途徑，化解稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)，全面有效降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
 
【參會對象】本課程適用于各建筑、房地產(chǎn)、安裝、市政、路橋、裝飾等企業(yè)的董事長、總經(jīng)理、總會計(jì)師、財(cái)務(wù)/審計(jì)/稅收總監(jiān)/部長/經(jīng)理/主管，以及企業(yè)的其他財(cái)稅人員。
 
模塊一：建筑業(yè)營業(yè)稅改征增值稅政策解析與應(yīng)對策略
(一)營改增政策的解讀與實(shí)踐
1.我國流轉(zhuǎn)稅制的形成及增值稅改革 2.營改增試點(diǎn)的進(jìn)展及總體規(guī)劃
3.營改增改革的基本指導(dǎo)思想與營業(yè)稅的弊端4.納稅人和扣繳義務(wù)人的認(rèn)定
5.增值稅的一般計(jì)稅方法和簡易計(jì)稅方法 6.增值稅的適用稅率和征收率
7.銷售額、銷售折扣、銷售折讓的認(rèn)定 8.增值稅的差額征稅規(guī)定
9.增值稅混業(yè)經(jīng)營、兼營行為的征稅規(guī)定 10.增值稅的免稅減稅等優(yōu)惠政策
11.建筑業(yè)營改增哪些進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣？
12.建筑業(yè)營改增后納稅義務(wù)發(fā)生時間和納稅地點(diǎn)將如何變化？
(二)建筑施工企業(yè)應(yīng)關(guān)注的營改增十四大問題
1.建筑施工企業(yè)是營改增納稅人嗎？ 2.建筑施工企業(yè)應(yīng)該辦理一般納稅人嗎？
3.企業(yè)不提供應(yīng)稅服務(wù)涉及增值稅嗎？ 4.建筑安裝企業(yè)未來合同簽訂與納稅選擇？
5.建筑施工企業(yè)涉及代扣稅款如何處理？ 6.非正常損失如何處理？
7.固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額的納稅籌劃 8.EPC將如何面對營改增？
9.能否降低稅負(fù)？開票主體是否可以擇與籌 10.BT與BOT營改增有無影響？
11.倉儲服務(wù)營改增租賃雙方有何影響 12.營改增后銷售固定資產(chǎn)該如何納稅？
13.營改增試點(diǎn)日還沒有結(jié)束的合同怎么辦? 14.營改增后租賃之前購置設(shè)備怎么辦？

第二部分 建筑施工企業(yè)主要涉稅風(fēng)險(xiǎn)及防控揭示
（一）建筑施工業(yè)務(wù)營業(yè)稅主要風(fēng)險(xiǎn)及防范揭示
1.預(yù)收賬款的納稅義務(wù)發(fā)生時間 2.應(yīng)收工程款的納稅義務(wù)時間
3.甲供材料的納稅義務(wù)與稅款繳納 4.甲供設(shè)備、甲供裝飾材料的稅務(wù)處理
5.分包工程的差額納稅處理與發(fā)票開具 6.承包、承租、掛靠行為的會計(jì)業(yè)務(wù)處理
7.自建房屋和自建房屋后出售的處理 8.資產(chǎn)抵償債務(wù)應(yīng)交營業(yè)稅的賬務(wù)處理
9.企業(yè)銷售不動產(chǎn)的賬務(wù)處理 10.BT-BOT中的營業(yè)稅問題剖析
11.銷售自產(chǎn)貨物的稅務(wù)處理 12.代建業(yè)務(wù)如何計(jì)繳營業(yè)稅？
13．建筑企業(yè)參與一級土地開發(fā)有何納稅風(fēng)險(xiǎn)？
（二）建筑施工企業(yè)主要企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)與防控揭示
1.跨年度的建筑安裝勞務(wù)該如何確認(rèn)收入？ 2.企業(yè)廢品收入哪兒去了？
3.如何確定關(guān)聯(lián)方借款利息支出扣除限額？ 4.向個人借款利息支出稅前扣除注意細(xì)節(jié)？
5.如何把握同期同類貸款利率？ 6.委托非關(guān)聯(lián)第三方貸款如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？
7.業(yè)務(wù)招待費(fèi)及其扣除的風(fēng)險(xiǎn)與籌劃？ 8.差旅費(fèi)稅前扣除都存在風(fēng)險(xiǎn)與操作？
9.企業(yè)可否對固定資產(chǎn)加速折舊？
10.施工工程臨時工程設(shè)施該如何處理？

（三）建筑施工企業(yè)的其他涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示
1.個人所得稅主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示 2.代扣代繳個人所得稅是否征收營業(yè)稅？
3.代開建筑業(yè)發(fā)票是扣繳的個人所得稅如何入賬？
4.建筑安裝收入核算有幾種方式？有何風(fēng)險(xiǎn)？
5.哪些憑證可以稅前扣除？軍隊(duì)票據(jù)要調(diào)整嗎？

模塊三：建筑施工企業(yè)稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的策略技巧
（一）稅務(wù)稽查實(shí)施中，建筑施工企業(yè)應(yīng)對稽查風(fēng)險(xiǎn)操作
1.面對稅務(wù)稽查通知書，是拒絕還是簽收？ 2.接到稅務(wù)稽查通知后，該如何應(yīng)對？
3.稽查實(shí)施之前，財(cái)務(wù)人員需要做些什么？ 4.稽查實(shí)施前，需要與合作企業(yè)溝通嗎？
5.企業(yè)如何處置從天而降\的稅務(wù)稽查？ 6.對于違法程序的稅務(wù)稽查是拒絕還是接受？
7.向稽查人員提供資料需要注意哪些細(xì)節(jié)？8.稅企雙方交流稽查結(jié)果時，企業(yè)需要進(jìn)行申辯嗎？得罪稽查人員怎么辦？ 9.稅務(wù)稽查都不是好事嗎？
10.科目余額匯總表看納稅問題知多少？

（二）稅務(wù)稽查后，建筑施工企業(yè)對稽查風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對
咨詢與交流：全面解答建筑施工企業(yè)在工作中遇到的財(cái)稅疑難問題


《2014年最新建筑安裝業(yè)“營改增”準(zhǔn)備與涉稅疑難處理》課程目的
1、了解“營改增”的背景與主要的政策措施，做好營改增的應(yīng)對準(zhǔn)備，確保在營改增的過渡過程中最大化的籌劃收益；
2、熟悉現(xiàn)行營業(yè)稅制下建筑施工企業(yè)存在的各類涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，恰當(dāng)?shù)剡\(yùn)用納稅籌劃技術(shù)化解其中的風(fēng)險(xiǎn)；
3、全面了解建筑施工企業(yè)的企業(yè)所得稅計(jì)算與繳納方面風(fēng)險(xiǎn)，以及稅務(wù)稽查應(yīng)對，掌握風(fēng)險(xiǎn)化解之道，確保企業(yè)利益最大。

《2014年最新建筑安裝業(yè)“營改增”準(zhǔn)備與涉稅疑難處理》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)

《2014年最新建筑安裝業(yè)“營改增”準(zhǔn)備與涉稅疑難處理》所屬專題
稅務(wù)管理與籌劃、營改增培訓(xùn)、房地產(chǎn)企業(yè)會計(jì)稅務(wù)培訓(xùn)、建筑培訓(xùn)、建筑行業(yè)課程、建筑施工圖、

《2014年最新建筑安裝業(yè)“營改增”準(zhǔn)備與涉稅疑難處理》內(nèi)訓(xùn)服務(wù)流程

-----------------------------------------------------------------------------------