《新企業(yè)所得稅解讀與案例應(yīng)用》課程詳情
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一、財(cái)稅人員納稅實(shí)際操作中應(yīng)關(guān)注的幾項(xiàng)原則（舉例）
1、合理性原則
2、事前性原則
3、稅務(wù)處理清晰性原則
4、稅務(wù)、會(huì)計(jì)差異化處理原則
5、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控原則
6、稅收法規(guī)的多角度理解原則
二、年終企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的整體設(shè)計(jì)及填報(bào)思路
三、新企業(yè)所得稅法下收入項(xiàng)目的填報(bào)及納稅調(diào)整
1、收入的稅務(wù)分類
2、補(bǔ)貼收入的稅務(wù)處理
3、視同銷售收入的政策變化
4、各收入項(xiàng)目的納稅調(diào)整
5、各收入項(xiàng)目的納稅申報(bào)表填報(bào)
四、新企業(yè)所得稅法下成本費(fèi)用項(xiàng)目的填報(bào)及納稅調(diào)整
1、成本項(xiàng)目列支政策的變化
2、各成本項(xiàng)目的申報(bào)表填報(bào)
3、工資及三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的列支的政策變化、納稅調(diào)整及申報(bào)表的填列
4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的政策變化、納稅調(diào)整及申報(bào)表的填列
5、廣告及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、對(duì)外捐贈(zèng)、贊助支出等限額的政策變化、納稅調(diào)整及申報(bào)表填列
6、各種保險(xiǎn)支出、差旅費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)等費(fèi)用項(xiàng)目列支條件及申報(bào)表填列
7、關(guān)于無(wú)法取得發(fā)票的成本費(fèi)用項(xiàng)目的列支
8、企業(yè)一些特殊費(fèi)用項(xiàng)目的稅前列支問(wèn)題
五、新企業(yè)所得稅法下資產(chǎn)類項(xiàng)目的填報(bào)及納稅調(diào)整
1、關(guān)于資產(chǎn)“計(jì)稅基礎(chǔ)”的理解
2、固定資產(chǎn)折舊的政策變化、納稅調(diào)整及申報(bào)表填報(bào)
3、以前年度固定資產(chǎn)在新法下折舊年限發(fā)生變化的折舊處理
4、無(wú)形資產(chǎn)攤銷的政策變化、納稅調(diào)整及申報(bào)表填報(bào)
5、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷的政策變化、納稅調(diào)整及申報(bào)表填報(bào)
6、以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)的稅收政策及申報(bào)表填報(bào)
六、新企業(yè)所得稅法下企業(yè)重組稅務(wù)處理
1、企業(yè)重組中稅務(wù)處理的“中性化”原則
2、企業(yè)重組業(yè)務(wù)的納稅調(diào)整
七、新企業(yè)所得稅法下稅收優(yōu)惠政策及享受優(yōu)惠政策的納稅申報(bào)
1、新稅法下的稅收優(yōu)惠政策及企業(yè)運(yùn)用
2、稅收優(yōu)惠項(xiàng)目的申報(bào)表填列
3、企業(yè)所得稅稅收籌劃的考慮
八、彌補(bǔ)以前年度虧損的政策變化
1、虧損彌補(bǔ)政策的變化
2、彌補(bǔ)以前年度虧損的填報(bào)
3、利用虧損進(jìn)行稅收籌劃的考慮
九、新企業(yè)所得稅法下境外所得的稅收抵免政策
1、直接稅收抵免、間接稅收抵免政策解析
2、與境外所得相關(guān)申報(bào)表的填列
十、新企業(yè)所得稅法下關(guān)于對(duì)外投資損失、收益的相關(guān)稅收政策
1、股息、紅利投資收益的稅務(wù)處理
2、投資轉(zhuǎn)讓所得、損失的稅務(wù)處理
十一、新企業(yè)所得稅法下關(guān)于特別納稅調(diào)整事項(xiàng)的稅務(wù)處理原則
1、企業(yè)主要采用的避稅方式
2、反避稅的主要方式
十二、新企業(yè)所得稅法下總分機(jī)構(gòu)匯總納稅政策
1、匯總納稅相關(guān)政策解析
2、首次采用總分機(jī)構(gòu)匯總納稅以前年度虧損彌的處理
3、匯總納稅的審計(jì)問(wèn)題
4、匯總納稅的申報(bào)表填列
十三、新企業(yè)所得稅法下稅收征管的政策變化
1、納稅申報(bào)表附列資料的含義及填報(bào)
2、申報(bào)期限和匯算清繳期間的變化
《新企業(yè)所得稅解讀與案例應(yīng)用》培訓(xùn)受眾
首席財(cái)務(wù)官、稅務(wù)官、財(cái)務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、法律總監(jiān)/經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管、涉稅會(huì)計(jì)、稅務(wù)專員等
《新企業(yè)所得稅解讀與案例應(yīng)用》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)
《新企業(yè)所得稅解讀與案例應(yīng)用》授課培訓(xùn)師簡(jiǎn)介
劉國(guó)東
新浪網(wǎng)稅務(wù)顧問(wèn)、中國(guó)納稅籌劃第一人、清華大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)班特聘講師、國(guó)家“金稅”工程稅務(wù)專家兼首席講師；中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、中國(guó)注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師；北京某稅務(wù)師事務(wù)所所長(zhǎng)。
中國(guó)管理會(huì)計(jì)研究中心特聘專家；《新理財(cái)》雜志稅務(wù)專家顧問(wèn)。擅長(zhǎng)主講課程：《企業(yè)所得稅匯算清繳》；《企業(yè)納稅籌劃》；《稅務(wù)稽查與企業(yè)應(yīng)對(duì)》；《總經(jīng)理的財(cái)稅素養(yǎng)修煉》等，逾萬(wàn)財(cái)務(wù)人員與財(cái)務(wù)相關(guān)管理人員聽(tīng)過(guò)劉老師的稅務(wù)課程，學(xué)員滿意度達(dá)95%以上。
近期服務(wù)客戶：中國(guó)石油、中國(guó)動(dòng)向（Kappa）、首創(chuàng)股份、IBM中國(guó)公司、三一重工、航天信息、新浪網(wǎng)、綠傘、探路者、中關(guān)村管委會(huì)、完美時(shí)空、杭州市政府、中煤集團(tuán)、清華大學(xué)總裁班、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)班、時(shí)代光華、聚成集團(tuán)等單位。
《新企業(yè)所得稅解讀與案例應(yīng)用》報(bào)名服務(wù)流程
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