《“2011年終所得稅匯算關(guān)鍵問題實戰(zhàn)大解析”高級精講班》課程詳情
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 集中解決企業(yè)所得稅匯算的重要關(guān)鍵問題，所得稅與營業(yè)稅、增值稅、地方稅等其它稅種的協(xié)調(diào)，以及涉稅風(fēng)險管控三大問題。
 本講座結(jié)合案例從收入確認(rèn)、稅前扣除、稅收優(yōu)惠、征收管理等方面對企業(yè)所得稅疑難問題作出分析和歸納，幫助納稅人降低稅負(fù)，防范和化解納稅風(fēng)險。
2011年所得稅相關(guān)政策文件大解析
財稅[2011]82號、財稅[2011]50號、財稅[2011]47號、 財稅[2011]34號、財稅〔2011〕12號、財稅[2010]121號、財稅[2010]111號國家稅務(wù)總局公告2011年第47號、第46號、第44號、第40號、第39號、第36號、第34號、第32號、第30號、第29號、第27號、第26號、第13號、第15號、假47號公告。國稅發(fā)[2011]23號 國稅函【2011】第413號
2011年企業(yè)所得稅匯算清繳關(guān)鍵問題實戰(zhàn)大解析
第一部分：2011年度所得稅匯算清繳的總體要求（共6項）
所得稅匯算清繳管理辦法（國稅發(fā)[2009]79號）實踐操作變化問題提示：備案、總分機構(gòu)、中介機構(gòu)報告、關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來、電子申報新規(guī)；企業(yè)所得稅預(yù)繳申報處理，實戰(zhàn)理解“實際利潤額”等等。。。
第二部分：企業(yè)所得稅納稅人的選擇與應(yīng)用（共5項）
企業(yè)所得稅納稅人是如何規(guī)定的？企業(yè)選擇所得稅主管征收局的主動權(quán)；向國外支付費用代扣所得稅爭議處理—徼權(quán)使用費與勞務(wù)費之爭；總分機構(gòu)專題—總分機構(gòu)所得稅征管的現(xiàn)實與困境等等。。。
第三部分：企業(yè)所得稅收入確認(rèn)的最新變化及處理（共33項）
企業(yè)促銷展業(yè)贈送禮品所得稅新規(guī)；令管理層糾結(jié)不已的購物卡，購買預(yù)付費卡的發(fā)票上品名開什么；反避稅重要措施：特別納稅調(diào)整的新發(fā)展；民政福利企業(yè)增值稅退稅作為不征稅收入后如何管理等等。。。
第四部分：企業(yè)企業(yè)成本費用稅前扣除涉稅風(fēng)險控制（共39項）
廣告費業(yè)務(wù)宣傳費支出涉稅問題處理：業(yè)務(wù)招待費與業(yè)務(wù)宣傳費、行賄的實戰(zhàn)認(rèn)定范圍；企業(yè)借款15個風(fēng)險點及帳務(wù)最佳處理方法；工資步再是避稅港，稽查對企業(yè)工資薪金支出關(guān)注要點有哪些？風(fēng)險點在哪里？等等。。。
第五部分：稅收優(yōu)惠的政策變化問題處理（共20項）
審批與備案減免稅的風(fēng)險和責(zé)任；企業(yè)所得稅匯算前備案項目實戰(zhàn)操作解析；企業(yè)在預(yù)繳申報時，是否可以享受加計扣除優(yōu)惠政策？國債利息優(yōu)惠人的爭議在2011年終結(jié)；企業(yè)從事農(nóng)林牧漁業(yè)項目優(yōu)惠等等。。。
第六部分：企業(yè)所得稅匯算的征收管理（共9項）
中介機構(gòu)報告作用----哪些可以做匯算清繳鑒證報告？企業(yè)財產(chǎn)損失稅前扣除審批制度改為申報制后資產(chǎn)損失稅收與會計之間的協(xié)調(diào)；異地施工扣繳企業(yè)所得稅如何抵扣？房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售階段稽查，補繳企業(yè)所得稅是否罰款及加收滯納金？等等。。。
第七部分、2011年至2012年發(fā)票稽查形勢和風(fēng)險管控（共10項）
2011年至2012年稅務(wù)稽查的一個核心詞就是“發(fā)票”！所有的稽查工作都是圍繞發(fā)票展開的：發(fā)票管理辦法及實施細(xì)則深度解析：虛開普通發(fā)票的罪與罰及風(fēng)險規(guī)避方法；發(fā)票作為稅前扣除的憑據(jù)的條件；什么是合法有效憑證？合法的扣稅憑證一定是發(fā)票么；稅務(wù)稽查認(rèn)定的假發(fā)票主要形式，如何認(rèn)定真的還是還是假的發(fā)票？等等。。。

咨詢會：咨詢內(nèi)容可以涉及各性質(zhì)不同點、采用現(xiàn)場公開咨詢和部分問題單獨咨詢相結(jié)合的方式進行、建議參會學(xué)員提前準(zhǔn)備好企業(yè)的問題，便于我們通過本次會議獲得更多的收獲。

《“2011年終所得稅匯算關(guān)鍵問題實戰(zhàn)大解析”高級精講班》培訓(xùn)受眾
財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)主管、總會計師、總稅務(wù)師、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)處(部、科)長、投資部總監(jiān)、主管會計和報稅人員等中介機構(gòu)。

《“2011年終所得稅匯算關(guān)鍵問題實戰(zhàn)大解析”高級精講班》課程目的
 掌握2011年度企業(yè)所得稅匯算清繳關(guān)于收入確認(rèn)、稅前扣除、稅收優(yōu)惠、征收管理的熱點難點問題政策的最新變化情況及合理應(yīng)對辦法。
 掌握企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)政策的理解以及容易引起稅企爭議的疑難問題處理方法。
 是通過對具體案例的分析，研究如何用合理的方式解決工作中遇到的企業(yè)所得稅問題。
 是分析2010年以來所得稅稽查大案查處過程，提示應(yīng)注意的問題及風(fēng)險防范

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財務(wù)稅務(wù)

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