《企業(yè)年終決算與所得稅調(diào)整技巧》課程詳情
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1、 企業(yè)年終結(jié)賬前企業(yè)所得稅協(xié)調(diào)與處理技巧
1） 季度預(yù)交所得稅和年度所得稅的自查評估
2） 年終收入成本費(fèi)用的截止和匹配
3） 年度費(fèi)用預(yù)提和攤銷的截止和協(xié)調(diào)
4） 年終費(fèi)用合法票據(jù)的處理和協(xié)調(diào)
5） 年終盤點(diǎn)、對賬差異的稅務(wù)協(xié)調(diào)
6） 年末外匯匯兌損益的稅務(wù)協(xié)調(diào)
7） 跨年度費(fèi)用的稅務(wù)協(xié)調(diào)
8） 年度內(nèi)錯(cuò)賬調(diào)整的稅務(wù)協(xié)調(diào)
9） 企業(yè)所得稅的年末復(fù)核和協(xié)調(diào)
10） 年度企業(yè)所得稅稅負(fù)評估和分析


2、 常見企業(yè)所得稅納稅調(diào)整業(yè)務(wù)分析
1） 收入確認(rèn)時(shí)間會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
2） 視同銷售的會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
3） 工資及其三費(fèi)的會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
4） 企業(yè)職工福利費(fèi)會(huì)計(jì)、所得稅、個(gè)稅差異對比和協(xié)調(diào)
5） 廣告費(fèi)的會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
6） 差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)的會(huì)計(jì)處理和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
7） 企業(yè)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
8） 企業(yè)無形資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
9） 企業(yè)長期資產(chǎn)攤銷的會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
10） 利息費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理與納稅調(diào)整
11） 年度內(nèi)稅務(wù)自查、稽查補(bǔ)稅的所得稅處理
12） 不合法憑證稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和納稅調(diào)整


3、 2013年新企業(yè)所得稅政策及其分析


4、 企業(yè)所得稅匯算清繳前的準(zhǔn)備
1） 與上年度匯算清繳的銜接和處理
彌補(bǔ)虧損、時(shí)間性差異調(diào)整、職工教育經(jīng)費(fèi)、廣告業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用、長期股權(quán)投資損失等
2） 資產(chǎn)損失審批資料的準(zhǔn)備與復(fù)核
3） 研發(fā)費(fèi)用核算和審批的準(zhǔn)備和復(fù)核
研發(fā)費(fèi)用核算和備案資料的準(zhǔn)備與復(fù)核
4） 稅收減免文件和備案手續(xù)復(fù)核
稅收減免審批與備案資料的準(zhǔn)備與復(fù)核
5） 與貸款相關(guān)的融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率
與貸款相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率
6） 取得政府補(bǔ)貼相關(guān)法律文件的準(zhǔn)備
7） 分支機(jī)構(gòu)、關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)法律資料的準(zhǔn)備
8） 上年度納稅調(diào)整項(xiàng)目復(fù)核




【培訓(xùn)形式】分組授課、互動(dòng)交流、案例分析、專業(yè)建議

《企業(yè)年終決算與所得稅調(diào)整技巧》培訓(xùn)受眾
財(cái)務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、會(huì)計(jì)/稅務(wù)主任、會(huì)計(jì)人員、稅務(wù)專員

《企業(yè)年終決算與所得稅調(diào)整技巧》課程目的
在企業(yè)年終結(jié)賬以前，對本年度的企業(yè)所得稅進(jìn)行自查、評估和調(diào)整還來得及，及時(shí)、有效、適當(dāng)?shù)恼{(diào)整可以避免所得稅匯算清繳中發(fā)生不必要的納稅調(diào)整，稅務(wù)檢查中減少不必要的補(bǔ)稅和罰款。
本培訓(xùn)結(jié)合企業(yè)所得稅和會(huì)計(jì)核算之間的差異，結(jié)合2013年最新的企業(yè)所得稅政策要求，輔導(dǎo)企業(yè)如何協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)和企業(yè)所得稅之間的關(guān)系，在年終結(jié)賬中如何發(fā)現(xiàn)常見的企業(yè)所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)，如何進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，控制稅務(wù)成本。

《企業(yè)年終決算與所得稅調(diào)整技巧》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)

《企業(yè)年終決算與所得稅調(diào)整技巧》所屬專題
企業(yè)所得稅、

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