《怎樣建立有效的企業(yè)內(nèi)部控制體系》課程大綱
引子：背景案例

業(yè)務(wù)控制的“PROCESS（流程）”體系：
Purpose of business control：業(yè)務(wù)控制的目的
• 成長(zhǎng)中的企業(yè)面臨的四個(gè)結(jié)構(gòu)性問題；
 案例：微觀管理的困境
• 管理故事
• 為什么需要控制?
• 控制的目的；

Risk analysis&acceptence：風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)接受
• 典型危機(jī)案例分析
• 企業(yè)常見的風(fēng)險(xiǎn)類型；
• 內(nèi)部控制的基本理論和實(shí)踐；
• 風(fēng)險(xiǎn)管理模式；
 案例分享：IBM公司財(cái)務(wù)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)
• 如何防范常見的舞弊；
 案例分析：材料采購(gòu)過程的風(fēng)險(xiǎn)分析

Operation procedure structure：公司運(yùn)作流程體系
• 企業(yè)運(yùn)作的本質(zhì)；
• 內(nèi)部控制的制度的基本框架；
• 財(cái)務(wù)流程體系框架——SPPIR體系
 案例分享：IBM流程管理規(guī)定
• 主要業(yè)務(wù)控制問題列舉：銷售、采購(gòu)、資產(chǎn)等
• 生產(chǎn)流程概述——運(yùn)用“5M1E”原則；
 討論：銷售業(yè)務(wù)流程
• 銷售環(huán)節(jié)關(guān)鍵流程；
 案例分享
Corporation review&audit：公司流程審核和審計(jì)
• 什么事內(nèi)部審計(jì)？
• 內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的區(qū)別；
• 公司審計(jì)的職責(zé)；
 案例分享：IBM內(nèi)部審計(jì)
 問題：流程為什么執(zhí)行難？

Elements of business control：內(nèi)部控制關(guān)鍵要素
• 企業(yè)價(jià)值鏈與流程管理的關(guān)系；
• 企業(yè)核心業(yè)務(wù)流程；
• 業(yè)務(wù)職能與業(yè)務(wù)流程之間的關(guān)系；
 討論：解密企業(yè)流程控制的關(guān)鍵點(diǎn)
• 內(nèi)部控制的要素；
• 制定流程的重點(diǎn)；
• 內(nèi)部控制的類型；
• 會(huì)計(jì)控制的內(nèi)容；
• 制定流程的重點(diǎn)；
 案例分享：IBM財(cái)務(wù)控制方法

Separation of duty system：職責(zé)分離控制體系
 案例分析：
• 職責(zé)劃分的原則；
 案例分析：采購(gòu)付款的職責(zé)分工
 案例分享：職責(zé)分離與授權(quán)體系

Semi-annual control assessment：定期評(píng)估及改進(jìn)
• 內(nèi)部控制評(píng)估工具；
 案例分享：IBM的“SACA”體系
 案例分析：流程改進(jìn)的方法
工作感悟和職場(chǎng)認(rèn)識(shí)

《怎樣建立有效的企業(yè)內(nèi)部控制體系》課程目的
通過對(duì)世界500強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制制度的案例分析，幫助學(xué)員建立對(duì)內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)；
　 　提升管理層對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分析和應(yīng)對(duì)能力，建立有效的業(yè)務(wù)流程；
　了解企業(yè)運(yùn)營(yíng)中各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)和管理策略；
　掌握職責(zé)分離的控制體系；
　持續(xù)有效的內(nèi)部控制體系的建立和發(fā)展；

《怎樣建立有效的企業(yè)內(nèi)部控制體系》適合對(duì)象
董事會(huì)成員、總經(jīng)理及其他相關(guān)的中高級(jí)管理人員，如營(yíng)銷總監(jiān)、信息總監(jiān)人力總監(jiān)等
　 　負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員
　 　其他財(cái)務(wù)職能部門（會(huì)計(jì)、信用控制、資金管理等）的經(jīng)理和管理人員

《怎樣建立有效的企業(yè)內(nèi)部控制體系》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)

《怎樣建立有效的企業(yè)內(nèi)部控制體系》內(nèi)訓(xùn)服務(wù)流程

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