《企業(yè)內部控制：框架與實施》課程大綱
1. 課程整體介紹與價值
1.1 內部控制，創(chuàng)造價值

 在市場競爭日益激烈的環(huán)境下，如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？
 面對無法避免的各類風險，企業(yè)如何應對并做好自身風險管理？
 面對復雜的經(jīng)營環(huán)節(jié)，如何確保企業(yè)財務信息的可靠性？
 立信銳思認為：內部控制與風險管理體系是企業(yè)應對以上挑戰(zhàn)的必然選擇。

內部控制的權威人士Adrian Cadbury爵士曾經(jīng)說過“企業(yè)的失敗都是因為內部控制的失敗”。內部控制是現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營和管理的根基，是企業(yè)基業(yè)常青的保障。很多企業(yè)因內控不力，管理低效致使經(jīng)營效率低下、企業(yè)資產(chǎn)流失、財務報告失真，甚至是遭受災難性損失（例如中航油公司）。缺乏內控的企業(yè)縱然能興旺一時，但必然會在長期的發(fā)展和市場競爭中敗下陣來。無數(shù)國內外企業(yè)的興衰成敗用事實證明了：得控則強，失控則弱，無控則亂。

1.2 日趨嚴格的監(jiān)管要求
2002年7月30日《薩班斯-奧克斯利法案》（“薩奧法案”）的頒布，標志著世界上最發(fā)達資本市場的監(jiān)管者已經(jīng)將內部控制體系的建立、維護、評價和報告看作是經(jīng)營者的重要責任。2008年5月22日，中國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，并將首先在上市公司范圍內施行，鼓勵非上市的中型企業(yè)執(zhí)行，這標志著中國版的“薩奧法案”已正式啟動。
對于企業(yè)而言，面對日趨完善的法律法規(guī)和監(jiān)管措施，內部控制已經(jīng)不是做與不做的問題，而是如何做好的問題。

1.3 權威培訓，立信銳思助力企業(yè)內控建設
對內部控制，有不少企業(yè)心為之，卻苦無良策。面對企業(yè)發(fā)展中形成的種種歷史問題和復雜交錯的業(yè)務環(huán)節(jié)，如何著手啟動內部控制的建設？什么是有效的內部控制體系？如何建立、評價和改進企業(yè)的內部控制？

立信銳思《企業(yè)內部控制：框架與實施》課程分為基礎課程、內控政策法規(guī)解讀、國際經(jīng)驗借鑒、內控體系的構建、內控實務操作、內控審計與評價等七大模塊，將為你系統(tǒng)介紹內部控制相關理論背景，為你提供科學、系統(tǒng)的內部控制思路和方法；同時結合培訓講師從事內部控制咨詢服務的真實企業(yè)案例和咨詢實踐經(jīng)驗，指導你在實務中如何提升企業(yè)內部控制與風險管理。

2．立信銳思的優(yōu)勢
2.1 權威培訓來自專業(yè)咨詢經(jīng)驗
作為一門實踐性極強的培訓課程，《企業(yè)內部控制：框架與實施》培訓課程必須由經(jīng)驗豐富的培訓師及專業(yè)培訓機構來支持和保障。
作為《企業(yè)內部控制：框架與實施》培訓課程的設計者和實施者，立信銳思是一家致力于內部控制、風險管理以及財務培訓與咨詢的專業(yè)機構。公司曾為東風汽車、寶鋼國際、杉杉股份、浦東路橋等大型國有企業(yè)、上市公司、優(yōu)秀民營企業(yè)等幾十家國內知名公司提供風險測評、內部控制咨詢及專業(yè)培訓服務。在內部控制、風險管理以及財務培訓與咨詢領域，立信銳思匯聚了眾多具有深厚理論功底的研究專家和豐富實務經(jīng)驗的咨詢顧問。

立信銳思的專業(yè)內部控制培訓團隊和咨詢團隊相互配合，針對企業(yè)各類需求提供不同的企業(yè)內訓方案。咨詢與培訓相互提升相互促進，專業(yè)的內控和財務培訓的優(yōu)勢使我們能真正的為企業(yè)制定高水平、個性化和貼近實踐的培訓課程，全面滿足企業(yè)提升內控水平的實際需求。
2.2 精心打造，滿足學員需求

 學員為本、實戰(zhàn)性強。
課程講師積累了大量內控失敗典型案例及咨詢服務案例，指導學員理解內部控制原理，并提供操作工具指導實務操作。

 內容系統(tǒng)、模塊化設計
課程較為系統(tǒng)地介紹內部控制和風險管理理論，并設計成多個模塊。各個模塊相對獨立又有機地成為一體，培訓時可根據(jù)學員層次和需求靈活調整。

 通俗易懂、深入淺出
課程化繁為簡，以生動有趣的語言和豐富的案例，摒棄繁瑣理論，深入淺出，直指核心精要，并在一些課程中讓學員進行模擬演練，讓學員快速掌握實戰(zhàn)重點，有效節(jié)約學習時間和成本。

 專業(yè)前沿、視角新穎
持續(xù)追蹤業(yè)界最新動態(tài)，掌握專業(yè)領域的前沿知識，具有自己獨到的見解和領悟，并將國際先進的管理理念和方法同我國企業(yè)運作的實際情況相結合，為客戶開拓內控視野。

3.立信銳思內控培訓體系
3.1 課程模塊、大綱及具體收益
課程分類 課程模塊名稱 課程大綱 主要課程收益 預計課程時間

基礎課程L1
L1-1內部控制和風險管理總論 
引言：幾個企業(yè)財務風險管理案例分析
 舞弊理論介紹
 內部控制與風險管理理論（COSO框架介紹）
 何為控制環(huán)境？
 如何識別和評估風險？
 何為控制活動？
 信息與溝通的含義
 如何監(jiān)督？
 美國薩班斯法案（SOX）簡介
 我國企業(yè)內部控制規(guī)范解讀
系統(tǒng)掌握內部控制和風險管理的基本理論框架、相關概念，了解國內外內部控制相關法規(guī)動態(tài) 3課時


內控政策法規(guī)解讀L2
L2-1國資委關于央企風險管理制度文件解讀
 國資委風管制度的出臺背景
 風管制度的主要內容和核心要求
 企業(yè)對國資委風管制度的應對策略和做法 了解國資委的監(jiān)管背景、掌握企業(yè)對央企風險管理制度的應對，讓企業(yè)符合國資委的監(jiān)管，并切實提升公司的風控能力。 4課時

L2-2五部委關于09年上市公司實施內部控制文件的解讀  五部委《內部控制基本準則》的出臺背景
 《內部控制基本準則》的基本框架和核心內容
 上市公司實施內部控制的應對策略
 內控管理手冊的指定和實施
了解《內部控制基本準則》對上市公司內部控制和風險管理制的要求，讓企業(yè)實行有效的內部控制，以符合監(jiān)管機構的監(jiān)管，并切實提升公司的內部控制能力。 5課時




國際經(jīng)驗借鑒L3
L3-1: 薩班斯-奧克斯法案（SOX）下內部控制監(jiān)管的發(fā)展  美國SOX法案之間的內部控制監(jiān)管要求
 安然事件分析
 SOX法案404條款的核心內容
 公司實施404條款相關要求的成本和收益
 從五要素框架到八要素框架的演變
 八要素的主要內容分析和要求 了解SOX法案的出臺背景，了解404條款的主要內容和對上市公司的監(jiān)管要求，掌握ERM八要素框架的主要內容，以及與五要素框架的差異。 4課時

L3-2: 著名跨國企業(yè)內部控制的經(jīng)驗分享 公司內部控制的理念
 內部審計部門在公司組織結構中的定位
 具體業(yè)務循環(huán)的主要風險點
 具體業(yè)務循環(huán)的檢查和測試方法
 內部審計的報告和持續(xù)關注 了解國際大公司的內控理念和操作方式。 6課時

L3-3: COSO的ERM框架形成及對企業(yè)的指導意義 
ERM框架的出臺背景
 ERM框架的主要內容和核心要求
 ERM框架與COSO五要素框架之間的異同
 企業(yè)如何在內控中實施ERM框架
 ERM的事實案例分析 了解國外先進的風險管理和內部控制的理念，了解ERM框架與COSO五要素框架之間的差異。 4課時

L3-4: 內部控制、企業(yè)風險管理及ISO9000的區(qū)別與聯(lián)系
 內部控制的概念和框架
 風險管理的概念和框架
 ISO體系的概念和框架
 三者的異同分析
 企業(yè)如何實施內部控制、風險管理和ISO管理體系 了解風險管理和內部控制的理念，了解ISO管理體系的理念，了解他們的相同點和不同點
4課時

內控體系的構建L4
L4-1如何構建有效的企業(yè)內部控制體系 
企業(yè)內部控制體系實施原則與途徑
 組織控制設計
 人員控制設計
 財務控制設計
 中國企業(yè)內控及風險管理實務常見誤區(qū) 掌握企業(yè)內部控制體系建立和執(zhí)行的工具、方法 3課時

內控實務操作L5
L5-1財務循環(huán)內部控制 
財務控制的常見風險與控制重點
 財務組織結構設計與崗位設置
 貨幣資金管理控制
 票據(jù)管理控制
 收款環(huán)節(jié)風險及控制
 付款環(huán)節(jié)風險及控制
 債權債務及實物管理的財務控制
 會計核算的流程控制 掌握財務環(huán)節(jié)內控容易出現(xiàn)的問題及相應的控制措施 3課時

L5-2經(jīng)營活動中內部控制 
銷售環(huán)節(jié)的內部控制
 采購環(huán)節(jié)的內部控制 掌握銷售、采購環(huán)節(jié)內控容易出現(xiàn)的問題及相應的控制措施 3課時

L5-3投融資內部控制及子公司管控 
投資環(huán)節(jié)內部控制
 籌資環(huán)節(jié)內部控制
 擔保的內部控制
 集團公司的子公司管控 掌握投融資、集團子公司內控容易出現(xiàn)的問題及相應的控制措施 3課時

內控審計與評價L6
L6-1內部控制評價與內控審計  內部控制評價主要方法
 如何構建公司內部控制評價體系
 內部控制評價的組織與執(zhí)行
 各業(yè)務活動的內控審計要點介紹 學會如何評價構建企業(yè)內部控制，以及如何進行內控審計 3課時

L6-2: 舞弊檢查與內部控制
 什么樣的人會舞弊
 職業(yè)舞弊理論——GONE、ACFE等
 如何利用內部控制反舞弊
 內審人員在內部控制和反舞弊中的作用 了解舞弊的最新案例和相關理論，了解內部控制和舞弊的關系，明確內審人員在其中的作用
4課時

立信銳思培訓師團隊
承擔立信銳思《企業(yè)內部控制：框架與實施》培訓課程的培訓師均來自著名高等學府及權威機構，并擁有相關專業(yè)的碩、博士學位，他們除擔負日常的培訓任務外，還擔任內控咨詢項目的團隊領導，擁有豐富的實踐經(jīng)驗。

4.1立信銳思內部培訓師
馮萌博士： 立信銳思執(zhí)行合伙人，復旦大學管理學院獲會計學博士學位，攻讀博士階段曾參與財政部會計司新準則制定基礎研究工作。曾在德勤工作三年，期間參與了多項實地審計項目，撰寫了多項準則比較研究報告和典型會計與審計案例分析報告，并為上海實業(yè)集團、英特爾、先靈葆雅、上海錦江集團、太平洋保險、申銀萬國、騰隆集團等多家知名企業(yè)進行財務和內控培訓。2007年8月獨著《市場經(jīng)濟條件下會計信息的法律意義研究》（中國時代經(jīng)濟出版社）；此外，在《會計研究》、《財務與會計》、《證券市場導報》、《會計研究月刊》（中國臺灣）、《中國注冊會計師》等學術期刊上發(fā)表論文多篇。

楊芳博士(在讀)：立信銳思執(zhí)行合伙人，立信會計師事務所內控咨詢部合伙人。復旦大學管理學院會計學博士，曾在復旦大學管理學院工作多年,精通項目管理及內部控制理論與實務。 多年的企業(yè)內部控制咨詢經(jīng)驗,組織與領導杉杉股份、廣博股份、浙江萬豐、浦東建設、東風汽車等多家上市公司的企業(yè)內部控制咨詢和評估，對企業(yè)內控評估有深入的見解。曾為東風汽車、大江食品、海博股份、小商品城、中材國際、杉杉股份等國內知名上市公司進行內部控制培訓。

高垚博士：立信銳思執(zhí)行合伙人，復旦大學管理學院會計學博士，挪威經(jīng)濟管理學院（NHH）訪問學者。對國內外的內控法規(guī)和實務案例有深刻的理解，參與了立信銳思內控軟件的研發(fā)，對信息系統(tǒng)內部控制有深入的研究，為浦東建設、寶鋼國際、長江石化等多家知名企業(yè)的內部控制咨詢項目。

吳益兵博士（在讀）：立信銳思執(zhí)行合伙人，復旦大學管理學院會計學博士。參與了多項實地內控研究項目，撰寫了多項內部控制研究報告，并為主持和參與寧波聯(lián)合、杉杉股份、萬豐奧威、熊貓線纜、賽揚國際等多家知名上市公司咨詢項目。此外，在《會計研究》、《上海證券報》、《財務與會計》、《當代財經(jīng)》等期刊上發(fā)表論文多篇。

4.2 立信銳思外聘培訓師
馬軍生博士：立信銳思特聘講師，上海證券交易所博士后、復旦大學管理學院會計學博士。精通財務、審計理論與實務，并帶領團隊開發(fā)了“復道守護者”智能化企業(yè)內部控制軟件。在《財務與會計》、《企業(yè)管理》、《中國證券報》等報刊發(fā)表論文多篇，編著出版CFA中文教材《財務報表分析技術》一書。曾為金光紙業(yè)（APP）、錦江國際集團、上海航空、太平洋保險、新華傳媒、大江股份、等知名公司進行培訓。

4.3立信銳思特聘資深顧問
李若山教授：立信銳思特聘顧問，復旦大學博士生導師，國內內部控制理論及實務領域權威。致力于會計、審計理論及財務方面的研究。同時擔任財政部會計準則咨詢委員會委員、上海證券交易所專家委員會委員、上海司法鑒定委員會委員以及多家公司的獨立董事或顧問。在國內擔任太平洋保險等多家５００強企業(yè)的獨立董事，在業(yè)界聲譽卓著。

《企業(yè)內部控制：框架與實施》課程目的
 了解的內部控制與風險管理原理及方法
 接觸大量真實鮮活的企業(yè)內控的咨詢經(jīng)驗和實踐案例
 掌握采購、財務、生產(chǎn)、投融資等各個業(yè)務循環(huán)的關鍵控制點、控制方法
 掌握如何結合企業(yè)自身發(fā)展階段和特點建立符合企業(yè)切實需要的內部控制系統(tǒng)
 幫助學員提高結合企業(yè)經(jīng)營實際，識別和應對各類風險的能力

《企業(yè)內部控制：框架與實施》適合對象
 財務總監(jiān)及公司高級管理人員
 負責內部控制和內部審計部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員
 采購、銷售、人力資源等職能部門的經(jīng)理和管理人員
 企業(yè)內控體系中的其他相關人員
 從事內控相關咨詢工作的中介機構人員

《企業(yè)內部控制：框架與實施》所屬分類
財務稅務

《企業(yè)內部控制：框架與實施》內訓服務流程

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