《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)全程稅收風(fēng)險控制與納稅籌劃》課程詳情
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課堂注重實踐和理論的結(jié)合，就一種經(jīng)濟行為涉及到每個稅種可能存在的風(fēng)險進行全方位、深層次解讀，有效化解稅收風(fēng)險！學(xué)員可以準備自己的疑問，在課堂現(xiàn)場互動，選擇一種適合您的稅收處理方法。沒有最好，只有更好！

一、取得土地環(huán)節(jié)的稅收風(fēng)險控制與納稅籌劃
1、招掛拍方式取得土地，合同條款如何商定才能規(guī)避土地使用稅？計征契稅的依據(jù)以及納稅環(huán)節(jié)有幾個部分？
2、企業(yè)取得的土地返還款、減免款該如何進行會計處理？針對四種不同的做帳方式解析涉及的各個稅種風(fēng)險。
3、以接受投資方式取得土地，會計如何規(guī)定？入帳憑證如何確認？稅收風(fēng)險如何掌控？土地投資方的稅收風(fēng)險在哪里？
4、以收購股權(quán)的方式取得土地，土地成本如何確認？課程將通過“史上最牛籌劃案例”來解析其中的營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅風(fēng)險。
5、受讓生地、受讓熟地、購買爛尾樓如何確認土地成本？在計算土地增值稅的時候甲乙雙方分別如何進行稅收風(fēng)險規(guī)避？
6、“拆一還一”方式下取得入地，如何進行會計處理？銷售不動產(chǎn)發(fā)票如何開具？本課程將從被拆人、開發(fā)企業(yè)兩方分別就營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅進行全方位的稅收分析。
7、“建設(shè)—移交”模式下的土地成本確認，如何完善記賬憑證？
8、接受抵償債務(wù)的土地使用權(quán)，該如何運作才能免除額外的稅收負擔(dān)？
9、為取得土地而支付的紅線外支出，在所得稅和土地增值稅的處理什么不同？如何操作可以在稅前扣除，規(guī)避風(fēng)險？
10、征用耕地從事房地產(chǎn)開發(fā)，如何避免重復(fù)繳納耕地占用稅與土地使用稅？
11．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)取得土地使用權(quán)之后，從何時開始計算繳納土地使用稅？從何時開始免除納稅義務(wù)？計入那個會計科目？怎樣計算才可以讓稅負最佳？全新的解讀讓您不再為土地使用稅煩惱。、

二、規(guī)劃設(shè)計階段的稅收風(fēng)險控制與納稅籌劃
1、產(chǎn)品開發(fā)類型的選擇，是關(guān)注稅收負擔(dān)水平？還是關(guān)注企業(yè)的銷售？
2、分期開發(fā)還是合并開發(fā)？即使再艱難，也必須作出艱難的選擇，因為其中收獲的不僅僅是稅收。
3、合作建房方式的稅收如何控制，我們將從七種不同的合作建房模式為您一一化解其中的稅收風(fēng)風(fēng)險。
4、自行開發(fā)與委托代建，其中的風(fēng)險點在哪里？考慮的并不只是稅收負擔(dān)問題，更應(yīng)當(dāng)關(guān)注企業(yè)的利潤與價值。
5、委托境外設(shè)計單位進行規(guī)劃設(shè)計，支付的設(shè)計費是否應(yīng)當(dāng)在我國境內(nèi)納稅？房地產(chǎn)企業(yè)承擔(dān)什么稅收責(zé)任？

三、開發(fā)建設(shè)階段的稅收風(fēng)險控制與納稅籌劃
1、確定成本核算對象的原則和方法是什么？
2、成本費用歸集的原則是什么？
3、特殊費用歸集應(yīng)該注意的稅收問題：會議費、差費、招待費、辦公費、車輛費等
4．稅收對售樓部及類似資產(chǎn)的處理是如何規(guī)定的？
5、地下建造的人防工程、有產(chǎn)權(quán)的車庫、無產(chǎn)權(quán)的車庫在稅務(wù)處理上有何區(qū)別？納稅人如何處理才能夠取得相對收益？
6、甲供材、甲供材、甲供設(shè)備的區(qū)別是什么？房地產(chǎn)建安流程中，設(shè)備和材料如何區(qū)分？將通過具體的案例，從甲供材料和甲供設(shè)備兩種情況，分別講述營業(yè)稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅當(dāng)中稅收待遇有哪些不同
7、房地產(chǎn)企業(yè)為開發(fā)項目發(fā)生的借款費用怎樣核算？計算企業(yè)所得稅和土地增值稅對借款費用的處理有何差異？
8、向股東或其他自然人借款利息是否都可扣除？
9、資本化的借款費用與計入損益的借款費用怎樣區(qū)分？如何提供“金融企業(yè)同期同類借款利率情況說明”？
10、集團統(tǒng)借統(tǒng)還的利息支出怎樣操作可以避免重復(fù)納稅？
11、工資薪金支出怎樣扣除才能使企業(yè)與員工利益最大？如何區(qū)分合同工、臨時工、勞務(wù)的區(qū)別，他們的稅收待遇有什么不同？
12、購買爛尾樓（在建工程或者在建項目）如何確認初始成本？

四、銷售階段的稅收風(fēng)險控制與納稅籌劃
1、“買一送一”模式下如何確認收入金額？送面積、送家電、送車位、送物業(yè)等不同的銷售模式分別有哪些稅收區(qū)別？會計如何處理？贈送的禮品是否有個人所得稅的扣繳風(fēng)險？
2、“以老帶新”銷售模式下如何確認支出？票據(jù)如何處理？是否涉及扣繳個稅？
3、“抵券銷售”“一萬抵五萬”銷售模式下收入如何確認？
4、“包銷”和“代銷”的區(qū)別是什么？二者確認收入的差異在哪里？稅收風(fēng)險如何把控？
5、“假按揭”“零首付”銷售模式的稅收如何處理？
6、“還本銷售”如何確認收入？我們的困惑在哪里？
7、“售后回租”的稅收風(fēng)險分析，同時給解決的方案，讓您不再為回租而煩惱。
8、“售后回購”方式在營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅如何確認？
9、房地產(chǎn)企業(yè)收取的價外費用有哪些稅收風(fēng)險？營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅一一分析。
10、針對不同的客戶與不同的銷售模式，銷售價格明顯偏低，我們?nèi)绾握页鲞m合自己的“正當(dāng)理由”？
11、銷售環(huán)節(jié)發(fā)生的廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費、業(yè)務(wù)招待費如何實現(xiàn)稅前扣除？需要注意防控哪些錯誤？

五、清盤清算階段
1、房地產(chǎn)行業(yè)完工標準如何規(guī)定，對營業(yè)稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅等有何影響？
2、各種不同的稅種對收入確認的原則有何差異？
4、土地增值稅確認收入時金額如何確定？
5、清算后再轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)成本如何確定？是否涉及“二次清算”？
5、成本差如何會計處理？不同階段出現(xiàn)的成本差如何稅收分析？
6、在交房前后支付的物業(yè)費如何進行成本費用歸集？對稅收的影響是什么？
7、如何進行成本分攤才可以使收入和成本成“正比例”函數(shù)關(guān)系？本課程將以詳實的案例，分別從占地面積法、建筑面積發(fā)、直接成本法、預(yù)算造價法、層高系數(shù)法來詳細解讀成本分攤的技巧和方法，讓不類型的開發(fā)產(chǎn)品分別“找到”屬于自己的“一半”，達到二者的“完美結(jié)合”
8、基本裝修、簡裝、精裝是什么？軟裝在企業(yè)所得稅和土地增值稅扣除有什么不同？

六、2014年房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)關(guān)注的營改增若干風(fēng)險問題


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財務(wù)稅務(wù)

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企業(yè)風(fēng)險防范與管控、房地產(chǎn)行業(yè)培訓(xùn)、風(fēng)險管理、房地產(chǎn)企業(yè)會計稅務(wù)培訓(xùn)、房地產(chǎn)企業(yè)項目管理、房地產(chǎn)企業(yè)成本管理、

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