《《企業(yè)現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理與控制》課程大綱》課程大綱
�。ㄒ唬┈F(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理與控制概論
現(xiàn)金，是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中暫時(shí)停留在貨幣形態(tài)的資金，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金（如銀行本票和銀行匯票等）。
現(xiàn)金是變現(xiàn)能力最強(qiáng)的資產(chǎn)。它既可以滿足生產(chǎn)經(jīng)營的各項(xiàng)開支，也是企業(yè)歸還貸款本息、繳納稅金的保證。
現(xiàn)金又是盈利能力最低的資產(chǎn)。如庫存現(xiàn)金沒有任何直接收益，銀行存款利息收益很低。從此處看，企業(yè)不能持有現(xiàn)金。
觀點(diǎn)：企業(yè)為了防范資金的支付風(fēng)險(xiǎn)（營運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)），就必須擁有一定數(shù)量的現(xiàn)金。
問題：企業(yè)如何將現(xiàn)金保持在一個(gè)合理的水平？
也就是說，當(dāng)企業(yè)暫時(shí)不用現(xiàn)金時(shí)，能將現(xiàn)金余額保持在一個(gè)較小的合理范圍之內(nèi)，而當(dāng)企業(yè)需要資金時(shí)，又能及時(shí)用于支付。這就需要我們深入研究有關(guān)現(xiàn)金的各項(xiàng)成本。
1.現(xiàn)金短缺成本
2.現(xiàn)金閑置成本
3.現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的主要內(nèi)容
（二）衡量企業(yè)庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金周轉(zhuǎn)效率
問題：企業(yè)的庫存現(xiàn)金里面有多少錢每天躺在庫房睡大覺？庫存資金的有效利用率有多少？企業(yè)庫存資金每年周轉(zhuǎn)多少次？每周轉(zhuǎn)一次，企業(yè)的收益有多大？
案例1. 庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率
案例2. 庫存與現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)效率的計(jì)算
�。ㄈ┳罴熏F(xiàn)金持有量的確定
企業(yè)置存現(xiàn)金有四個(gè)動(dòng)機(jī)：
企業(yè)設(shè)置最佳現(xiàn)金余額的方法：
1. 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式
案例3. 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式的最佳現(xiàn)金余額。
案例4. 案例3的修訂。
2. 成本分析模式
3. 隨機(jī)模式
案例5. 最優(yōu)現(xiàn)金返回線、現(xiàn)金控制上、下限的計(jì)算。
�。ㄋ模┢髽I(yè)現(xiàn)金收支管理與控制
1.現(xiàn)金支出管理與控制的思路
案例6. 企業(yè)采購材料時(shí)的付款條件。
2.現(xiàn)金交易管理與控制的重點(diǎn)
�。ㄎ澹┯行Х乐蛊髽I(yè)資金鏈斷裂
1. 降低賒銷風(fēng)險(xiǎn)。
案例7. 四達(dá)公司與金豐公司的賒銷交易。
案例8.客戶信用評(píng)估值的計(jì)算：
（1）計(jì)算營運(yùn)資產(chǎn)
�。�2）計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債比率
�。�3）計(jì)算確定信用限額
2. 防止信用風(fēng)險(xiǎn)無限放大。
3. 避免“一支筆”審批。
案例9. 現(xiàn)金支出“一支筆”審批的后果。
4. 防止應(yīng)收款項(xiàng)金額過大、債務(wù)人過于集中。
案例10. 廣東電器制造商的應(yīng)收款項(xiàng)。
5. 防止現(xiàn)金支出的不合理籌劃。
案例11. 南方民營房地產(chǎn)投資企業(yè)的現(xiàn)金管理。
�。┢髽I(yè)縮短現(xiàn)金缺口的方法
1. 現(xiàn)金缺口的計(jì)算
案例12. 某化工企業(yè)現(xiàn)金缺口的計(jì)算
2. 縮短現(xiàn)金缺口的方法
案例13. 案例12的修訂。
綜合案例：格力、美的電器的現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理
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財(cái)務(wù)稅務(wù)
《《企業(yè)現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理與控制》課程大綱》所屬專題
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范與管控、
風(fēng)險(xiǎn)管理、
現(xiàn)金流量與運(yùn)營資金管理培訓(xùn)、
《《企業(yè)現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理與控制》課程大綱》內(nèi)訓(xùn)服務(wù)流程
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