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所得稅匯算清繳政策解析
添加時(shí)間:2015-01-20      修改時(shí)間: 2015-01-20      課程編號(hào):100174313
《所得稅匯算清繳政策解析》課程大綱
培訓(xùn)對(duì)象
中層管理者
課程介紹
各單位:
若問稅務(wù)稽查必查科目是什么?答案是所得稅。
若問所有稅種中最難掌握的是什么?答案是所得稅。
若問企業(yè)財(cái)務(wù)無(wú)法回避的工作是什么?答案是所得稅匯算清繳。
所以,企業(yè)年終所得稅匯算清繳是企業(yè)年度工作的重點(diǎn)內(nèi)容。能否正確計(jì)算“應(yīng)納稅所得額”,決定著企業(yè)年終決算會(huì)計(jì)報(bào)表“利潤(rùn)分配”的數(shù)據(jù)能否準(zhǔn)確出爐。但所得稅法復(fù)雜多變,不僅與增值稅、營(yíng)業(yè)稅及其他稅種有著若干聯(lián)系,還以會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)進(jìn)行調(diào)整。掌握起來(lái)難度很大。尤其要求財(cái)務(wù)人員對(duì)財(cái)稅之差異調(diào)整需了然于胸。所以,為滿足企業(yè)需要,本公司特地舉辦一期《所得稅年終匯算清繳及財(cái)稅差異處理業(yè)務(wù)培訓(xùn)班》,旨在幫助企業(yè)順利完成所得稅匯算清繳工作。

此次培訓(xùn)將有四大特點(diǎn):一是重點(diǎn)梳理并解決企業(yè)常見卻難以處理的問題;二是努力提升學(xué)員獨(dú)立的政策研究與分析能力;三是請(qǐng)國(guó)內(nèi)最著名答疑專家授課權(quán)威性強(qiáng);四是老師評(píng)書式授課效果無(wú)容置疑。
課程收益:理解條文立法原意,掌握最新政策動(dòng)態(tài),學(xué)會(huì)差異調(diào)整原理,準(zhǔn)確填制納稅報(bào)表。并配備12萬(wàn)字詳細(xì)授課文件與資料,現(xiàn)場(chǎng)解答學(xué)員問題。
授課方法及內(nèi)容:以企業(yè)常見卻易模糊的所得稅重點(diǎn)問題為主線,結(jié)合會(huì)計(jì)處理與稅法差異展開講解。包含并不僅限于以下問題。具體是:

(一)所得稅政策部分
1.關(guān)于30余項(xiàng)所得稅收入如何確認(rèn)問題。增值稅、營(yíng)業(yè)稅與所得稅納稅時(shí)點(diǎn)的區(qū)別與確認(rèn)。包括①租金與利息、②分期銷售、③預(yù)收款、④代銷、⑤售后回購(gòu)與回租、⑥會(huì)員費(fèi)、⑦軟件開發(fā)費(fèi)、⑧債務(wù)重組、⑨股權(quán)轉(zhuǎn)讓等。
2.關(guān)于成本費(fèi)用稅前扣除新政策。①新政策下企業(yè)之間借款超過銀行利率時(shí),稅前可以扣除的前提條件。②關(guān)聯(lián)企業(yè)之間及向自然人借款的利息支出扣除問題。③為員工配備服飾費(fèi)用支出扣除問題。④關(guān)于房屋、建筑物固定資產(chǎn)改擴(kuò)建的稅務(wù)處理問題。⑤沒有取得發(fā)票暫估入賬問題。⑥關(guān)于煤礦企業(yè)維簡(jiǎn)費(fèi)和高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用稅前扣除問題。⑦關(guān)于企業(yè)手續(xù)費(fèi)及傭金支出稅前扣除政策。⑧捐贈(zèng)業(yè)務(wù)的發(fā)票處理及接收單位的前提條件。⑨技術(shù)開發(fā)費(fèi)扣除的正確理解與運(yùn)用
3. 關(guān)于職工福利、贈(zèng)送禮品、地價(jià)等納稅問題。①贈(zèng)送禮品涉及到個(gè)人所得稅、增值稅、所得稅三方面的處理。主要是納稅價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)、交際應(yīng)酬與無(wú)償贈(zèng)送的不同、自產(chǎn)與外購(gòu)不同,造成進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出與視同銷售不同及所得稅調(diào)整的處理。②關(guān)于將地價(jià)計(jì)入房產(chǎn)原值征收房產(chǎn)稅問題。③關(guān)于職工福利費(fèi)的財(cái)稅差異及處理與個(gè)人所得稅
4. 總局關(guān)于所得稅30多個(gè)問題的解釋與處理。包括:①報(bào)銷私家車燃油費(fèi)、②長(zhǎng)期借款投資利息資本化問題、③為職工購(gòu)買人身意外險(xiǎn)、④退休人員補(bǔ)助、⑤共用水電無(wú)票處理、⑥經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、⑦通訊補(bǔ)貼、⑧年金等。
5. 最新資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除政策。重點(diǎn)依托總局所得稅司有關(guān)條文解讀。正確理解稅前扣除的六大原則、資產(chǎn)損失稅前扣除范圍、12個(gè)方面解決資產(chǎn)損失與會(huì)計(jì)之間的協(xié)調(diào)、應(yīng)收賬款、無(wú)形資產(chǎn)、各類投資、關(guān)聯(lián)交易等幾項(xiàng)政策規(guī)定的變化。
6.關(guān)于財(cái)政撥款等納稅問題。①財(cái)政性資金納稅與免稅的條件與判斷。②企業(yè)政策性搬遷或處置收入有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題。③關(guān)于查增應(yīng)納稅所得額彌補(bǔ)以前年度虧損處理問題
7.關(guān)于境外支付扣稅問題。①非居民企業(yè)到期應(yīng)支付而未支付的所得扣繳企業(yè)所得稅問題、②關(guān)于擔(dān)保費(fèi)稅務(wù)處理問題、③關(guān)于土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓所得征稅問題、④關(guān)于融資租賃和出租不動(dòng)產(chǎn)的租金所得稅務(wù)處理問題、⑤關(guān)于股息、紅利等權(quán)益性投資收益扣繳企業(yè)所得稅處理問題。
(二)所得稅申報(bào)表的填制與調(diào)整
《企業(yè)所得稅申報(bào)表》共1張主表11張附表。內(nèi)容冗長(zhǎng)且勾稽關(guān)系復(fù)雜。匯算清繳工作之好壞的判斷標(biāo)準(zhǔn),體現(xiàn)在填制這些表時(shí)邏輯關(guān)系、數(shù)字是否準(zhǔn)確無(wú)誤。為此,必須現(xiàn)場(chǎng)弄懂弄通。


《所得稅匯算清繳政策解析》課程目的
旨在幫助企業(yè)順利完成所得稅匯算清繳工作。


《所得稅匯算清繳政策解析》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)

《所得稅匯算清繳政策解析》所屬專題
房地產(chǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)稅務(wù)培訓(xùn)、企業(yè)所得稅、
《所得稅匯算清繳政策解析》內(nèi)訓(xùn)服務(wù)流程
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我們的優(yōu)勢(shì)
1.海量課程及專業(yè)師資為您提供全方位的選擇
我們擁有2000多位資深培訓(xùn)師、近3萬(wàn)的內(nèi)訓(xùn)課方案供客戶選擇
2.量身定做
選定初步的內(nèi)訓(xùn)方案后,我們的培訓(xùn)師將針對(duì)客戶的每一獨(dú)特點(diǎn),對(duì)授課方案進(jìn)行調(diào)整
3.培訓(xùn)方式靈活多樣
靈活的運(yùn)用傳統(tǒng)的課堂培訓(xùn)、案例討論、角色扮演以及新興的體驗(yàn)式拓展培訓(xùn),在職工作輔導(dǎo)培訓(xùn)等培訓(xùn)手段
4.咨詢式培訓(xùn)
運(yùn)用管理咨詢的工作方法,從顧問的角度了解企業(yè),再以培訓(xùn)顧問的角度設(shè)計(jì)課程,解決實(shí)際問題,實(shí)現(xiàn)高度針對(duì)性和實(shí)用性
6.以點(diǎn)帶面
通過對(duì)客戶培訓(xùn)需求的深層次分析和企業(yè)實(shí)際狀況的了解,制定切合實(shí)際的培訓(xùn)計(jì)劃,將管理培訓(xùn)與企業(yè)實(shí)際運(yùn)作結(jié)合起來(lái)發(fā)揮培訓(xùn)最佳作用
7.客戶導(dǎo)向
培訓(xùn)內(nèi)容緊湊實(shí)用,替企業(yè)節(jié)省培訓(xùn)時(shí)間和成本并提高培訓(xùn)效率
8.全程跟進(jìn)
為了達(dá)到培訓(xùn)的預(yù)期價(jià)值,我們運(yùn)用多種有效的培訓(xùn)效果評(píng)估工具進(jìn)行培訓(xùn)效果的評(píng)估,并實(shí)時(shí)跟進(jìn)培訓(xùn)改進(jìn)
授課培訓(xùn)師田野老師簡(jiǎn)介
田野
田野
田野,注冊(cè)稅務(wù)師,著名納稅籌劃專家,清華大學(xué)、浙江大學(xué)等多所名?偛冒嗫妥淌。從事稅務(wù)稽查達(dá)十年之久,又出任財(cái)稅行業(yè)企業(yè)高層多年。為此其獨(dú)到之處在于既熟悉稅務(wù)流程又掌握企業(yè)情況,對(duì)會(huì)計(jì)和稅法均有較深的研究和造詣。同時(shí)寫的一手好文章,曾在報(bào)紙雜志發(fā)表散文、新聞?dòng)獍倨。田野老師的專長(zhǎng)為稅務(wù)培訓(xùn)及稅收籌劃。
   授課風(fēng)格:近幾年,田野老師以其獨(dú)有的“說評(píng)書”式授課風(fēng)格和扎實(shí)的專業(yè)功底,在財(cái)稅培訓(xùn)界異軍突起。表現(xiàn)形式是:懸念迭起,出其不意。說理透徹,通俗易懂。總是把復(fù)雜、專業(yè)問題讓人聽得明明白白。案例與觀點(diǎn)精巧呼應(yīng),聽者頓感酣暢淋漓。田野老師對(duì)財(cái)稅政策之變化具有快速反應(yīng)能力,可以把剛剛發(fā)生的重大政策,第一時(shí)間帶到會(huì)場(chǎng)傳達(dá)給與會(huì)者。并善于現(xiàn)場(chǎng)答疑,有現(xiàn)場(chǎng)問不倒之能。在各名家中確有“一覽眾山小”之勢(shì)。已分別為企業(yè)總裁、財(cái)務(wù)專業(yè)人員實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)800余場(chǎng),學(xué)員達(dá)數(shù)萬(wàn)人。每授一課均好評(píng)如潮。
   社會(huì)影響:其精品課程《新企業(yè)所得稅法及納稅籌劃》光盤在全國(guó)發(fā)行近3萬(wàn)套,13集6.5小時(shí)的精品電視課程《企業(yè)納稅管理與風(fēng)險(xiǎn)控制》已在澳門衛(wèi)視等全國(guó)40余家電視臺(tái)播出。7集3.5小時(shí)的課程最新課程《企業(yè)納稅管理的六大策略》已在著名電視欄目《前沿講座》118家電視臺(tái)播出。
   策劃水平:田野老師還注重理論與實(shí)踐相結(jié)合,近幾年致力于幫助企業(yè)提升納稅管理水平,并積極倡導(dǎo)“向財(cái)務(wù)要效益”的超前理念。親自策劃了某航空公司資產(chǎn)出售節(jié)稅3億元案、河南某上市公司舊金屬提純節(jié)稅5000萬(wàn)案、上海某連鎖酒店反向吸收并購(gòu)彌補(bǔ)虧損節(jié)稅1500萬(wàn)案、新疆某公司出租房產(chǎn)節(jié)稅千萬(wàn)元案、煙臺(tái)某房地產(chǎn)老總個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓節(jié)稅2000萬(wàn)案、深圳某企業(yè)股東分利節(jié)稅800萬(wàn)案、山東某投資集團(tuán)債務(wù)重組節(jié)稅1000萬(wàn)元案等多個(gè)咨詢項(xiàng)目。
   為人處世:田野老師總是抱著與人為善、謙和禮讓的處世態(tài)度,從不給接待單位出難題。每到一處無(wú)不交口稱贊。同時(shí)對(duì)學(xué)員非常負(fù)責(zé),無(wú)論是現(xiàn)場(chǎng)答疑還是課后咨詢,都是有求必應(yīng)。
   任職經(jīng)歷:歷任稅務(wù)稽查局干部、經(jīng)理、集團(tuán)常務(wù)副總裁、國(guó)稅總局之中國(guó)稅網(wǎng)納稅技術(shù)總監(jiān)等職,F(xiàn)為中國(guó)田野財(cái)稅咨詢服務(wù)中心總經(jīng)理。
   總裁班、財(cái)稅專業(yè)班田野老師均適合。
   (一)田野老師成熟課程:
   1.企業(yè)的納稅管理與策劃
   2.企業(yè)價(jià)值鏈納稅問題處理技巧與策劃
   3.商業(yè)模式下的最優(yōu)納稅模式設(shè)計(jì)
   4.企業(yè)稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)技巧與風(fēng)險(xiǎn)防范
   5.涉外企業(yè)國(guó)際避稅與反避稅
   6.非財(cái)務(wù)人員的財(cái)稅知識(shí)課程
   7.企業(yè)“營(yíng)改增”政策解析
   8.企業(yè)所得稅匯算清繳課程
   9.最新稅收政策解讀與分析
   10.特制企業(yè)內(nèi)訓(xùn)課程
  。ǘ┨镆袄蠋熞曨l課程:
   (1)接近于真實(shí)風(fēng)格
   2008年部分版本《企業(yè)家的納稅籌劃與管理》
   請(qǐng)點(diǎn)擊百度視頻欄目:中心總裁田野教授電視演講精彩片段
  。2)首次上鏡青澀版本
   早期2007年完整版本20小時(shí)視頻課程
   請(qǐng)點(diǎn)擊百度視頻欄目:《新企業(yè)所得稅政策解讀與納稅籌劃》
  。3)大型電視欄目《前沿講座》:3.5小時(shí)課程《企業(yè)家納稅管理六大策略》點(diǎn)擊《前沿講座》觀看。
   (三)曾服務(wù)過的典型客戶:
   國(guó)航集團(tuán)、首旅集團(tuán)、首汽集團(tuán)、新華聯(lián)集團(tuán)、遼師集團(tuán)、大連國(guó)際集團(tuán)、安邦保險(xiǎn)、中稅網(wǎng)、納稅人俱樂部、河南投資集團(tuán)、萊鋼集團(tuán)、平煤集團(tuán)、洛陽(yáng)鉬業(yè)集團(tuán)、齊魯石化、山東鋁業(yè)集團(tuán)、永豐鋼構(gòu)集團(tuán)、遼師集團(tuán)、河南雙匯、 正星科技、陜西煤化、廈門嘉盛、三亞玉海、伊例家食品、滿世集團(tuán)、山東志成、中稅網(wǎng)、中華會(huì)計(jì)網(wǎng)、國(guó)培機(jī)構(gòu)、泰山學(xué)院、精益咨詢、清華大學(xué)、浙江大學(xué)、西南交通大學(xué)、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)、哈爾濱工業(yè)大學(xué)、內(nèi)蒙大學(xué)、新疆發(fā)改委、陜西省國(guó)稅局、呼和浩特國(guó)稅局、北京地稅局等。
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