《反舞弊調查專家實戰(zhàn)分享—企業(yè)內部反舞弊調查風險防范》課程詳情
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后金融危機時代，所有企業(yè)面臨著前所未有地慘烈的同業(yè)競爭形勢與政府監(jiān)管環(huán)境。有效的內部控制體系是企業(yè)隔絕風險保障經(jīng)營的必要條件。中國仍是一個法律上的發(fā)展中國家，無處不在的潛規(guī)則使跨國公司面臨著巨大的合規(guī)風險，舉步維艱。要確保業(yè)務運營合規(guī)還是會面臨許多現(xiàn)實的困境。盡管中國各地政府都在不斷加強對商業(yè)腐敗案件的調查和處罰力度，但是許多行業(yè)仍然充斥著“灰色”地帶。

當內部懷疑發(fā)生欺詐、舞弊和一些不當行為時，如何采用有限度的和合法的手段，以公開或者秘密的形式查明真相，采取搜集各類證據(jù)的綜合措施以調查舞弊、會計違規(guī)、貪污、電子犯罪、信息泄漏等各種不當行為成為企業(yè)在公司治理和內部控制的操作難點。

課程主辦機構非常榮幸地邀請到世界五百強跨國公司亞太區(qū)安全調查總監(jiān)范老師為您傾情奉獻多年調查合規(guī)經(jīng)驗。本次課程旨在全面而系統(tǒng)地幫助企業(yè)內部調查者提升調查與談話的技巧，掌握如何深入并且合法地進行內部調查，從而將企業(yè)可能面臨的欺詐風險降至最低。

課程難點
如何對舉報信進行正確的分析和回復？
如何正確運用監(jiān)控、搜查、竊聽或錄音、電子證據(jù)、社交網(wǎng)絡等取證技術和手段？
如何鑒定公章、文件、發(fā)票、簽名、筆跡、的真?zhèn)危?
如何和不同對象進行正確的調查談話以免造成信息損失和誤導？
如何使用外部調查資源進行企業(yè)調查？
如何利用數(shù)據(jù)分析和持續(xù)監(jiān)控掌握交易
反舞弊行動與員工關系管理的問題處理（包括員工隱私、索賠和協(xié)商等）

課程意義
解析美國FCPA規(guī)定與中國反商業(yè)賄賂規(guī)定的區(qū)別
全方位的內部調查培訓：最優(yōu)化的調查流程與談話技巧實踐
針對調查取證途徑、真假文件的鑒別及外包資源使用的全面分析
戰(zhàn)略性的規(guī)劃調查的重要步驟，同時避免調查過程中的法律問題
揭露真相的高效談話技巧，避免報復以及之后在工作場合的不恰當行為
收集并分析各種必需的證據(jù)，做出正確的最終報告并且采取行動
多個互動模擬練習+實踐演練+案例分享
分享跨國企業(yè)內部調查和反舞弊經(jīng)驗，學習各種高效地調查及面談技巧
掌握快速量化企業(yè)風險和診斷內控缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進
提升管理層對內部控制自我評估的能力，建立有效的內部控制環(huán)境
明確如何結合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)自身情況的內部控制系統(tǒng)
通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學員明確主要業(yè)務活動中的控制要點、控制標準和控制方法以及 高管的監(jiān)控方法
如何建立、實施商業(yè)賄賂內控程序，包括針對常見的疑似商業(yè)賄賂情形的防范措施

本次培訓中的內部調查可應用于
維護企業(yè)的商業(yè)利益和合法權益（反商業(yè)賄賂和職務侵占，關聯(lián)公司，利益沖突，監(jiān)守自盜，挪用資金，虛假財務報告）

保護品牌(打擊灰色市場和打假)
維護企業(yè)公眾形象（媒體危機，網(wǎng)絡公關危機）
發(fā)現(xiàn)和化解運營風險（銷售舞弊、采購舞弊、渠道竄貨）
訴訟支持（合同糾紛、資產追蹤、知識產權仲裁、勞資糾紛，竊取商業(yè)機密）
為企業(yè)重大決策提供參考（重大人事任命、并購風險調查、資金去向調查）


課程大綱
第一天
第一部分 企業(yè)調查的現(xiàn)狀與挑戰(zhàn)
企業(yè)調查的概況與原則
● 企業(yè)內部調查的范圍、目的、對象
● 企業(yè)內部調查的本質
● 企業(yè)內部調查和刑事調查的異同
● 企業(yè)調查的原則
中國合規(guī)環(huán)境下的調查困境和挑戰(zhàn)
● 合法性問題
● 調查主體
● 外包風險
● 隱私政策
● 文化沖突（傳統(tǒng)商業(yè)習俗、現(xiàn)代契約責任/中國語境和西方合規(guī)傳統(tǒng)的沖突）
● 法制約束的乏力和證據(jù)規(guī)則的滯后

第二部分 企業(yè)內部調查程序制定與優(yōu)化
案例分析：分析舉報信A
如何啟動調查
● 初步分析舉報信息(匿名舉報、實名舉報、審計報告中的線索)
● 舉報內容定性
● 劃定調查信息披露范圍
如何擬定調查計劃
● 舉報信息驗證(初步分析檢舉線索的可信性、確認涉嫌問題的性質、如何驗證舉報信息)
小組互動：如何撰寫回復舉報人的郵件(模板、內容、注意事項)
● 調查目的
● 調查領導人
● 調查組成員
● 外部調查資源(調查外包)
● 調查對象
● 調查步驟和所需技術
● 需要考慮的法律、隱私、策略問題
● 需要訪談人員名單
● 調查任務計劃表
● 是否需要律師特權保護(美國地區(qū))
● 調查費用的記錄
● 調查計劃的修改和更新
● 需要搜集的證據(jù)
小組互動：合作撰寫一份基于舉報信A的調查計劃
取證技術和手段
● 調閱信息(審計報告、業(yè)務數(shù)據(jù)、HR信息等)
● 調查訪談（流程控制人、證人、調查對象、舉報人和外部人員：專家、律師、代理商、供應商、合作伙伴）
● 隱蔽行動
● 監(jiān)控（監(jiān)視和跟蹤）
● 搜查 (秘密搜查、空間搜查、文件柜搜查)
● 竊聽或者錄音
● 電子證據(jù)調查(調查工具、專業(yè)軟件、法律探討)
● 即時聊天工具調查
● 社交網(wǎng)絡調查(開心網(wǎng)、Facebook、微博、LinkedIn等)
● 互聯(lián)網(wǎng)搜索
● IP地址和域名檢索
● 手機信息調查
● 身份信息調查
● 資信調查(工商企業(yè)信息檢索、外包調查)
● 詢價參考
調查終結及其報告要素
● 調查目的
● 調查發(fā)現(xiàn)概括
● 調查過程簡介
● 調查結果分類(無事實、無法確定、有事實)
● 調查備忘錄
● 結論
● 人員處分建議
● 風險評估和對業(yè)務的影響
● 業(yè)務流程改進建議

第三部分 各種文件檢驗與真?zhèn)舞b定（文件、公章、發(fā)票、中標書、、筆跡等）
案例分析：舉報信B
● 文件檢驗的概念
1.研究對象
2.任務和作用
● 偽造文件的定義
● 認定偽造的條件
檢驗技術的形成和發(fā)展
● 文件檢驗程序和基本原理
● 檢驗程序
1.基本原理
2.檢驗原則
● 偽造公章和文件的法律責任
現(xiàn)場演示：公章鑒定的原理
● 印章特征描述
● 印章使用和鑒定的行為學分析
● 公章管理制度
如何鑒定發(fā)票中的問題
VAT發(fā)票鑒定
● 從增值稅發(fā)票復印件票面破綻分析
1.驗票是否“八相符”
2.驗章兩看
3.合理性判斷
● 從企業(yè)歷史開票所附增值稅發(fā)票進行匯總分析
● 申請稅務部門認證
● 網(wǎng)上發(fā)票查詢
● 從其他方面獲取的信息分析
普通發(fā)票真?zhèn)舞b別十法
● 鑒別儀器
● 定額發(fā)票鑒定
中標通知書鑒定
鑒定
基于數(shù)字打印技術偽造文件的檢驗方法和技術
● 偽造公章檢驗
● 偽造文本檢驗
● 偽造簽名的檢驗
基于PS的偽造技術演示
● 常用制假手段：復制、橡皮圖章、圖層功能
● 復制簽名、更改合同金額、制作假合同模板
● 綜合制假手段：數(shù)字修改，打印輸出，掃描成像
基于PS的鑒定技術(改變對比度、像素分析)
電子文檔屬性分析(OFFICE/Acrobat/PDF/PNG)
數(shù)碼圖像鑒定
電子郵件分析
● 郵件頭分析技術
● 郵件內容真實性問題
● 附件真實性
真件樣本檢索
筆跡鑒定的綜合方法與技術
● 分別檢驗
1.判定檢材筆跡特征的真實程度
2.發(fā)現(xiàn)和確定檢材筆跡特征
3.發(fā)現(xiàn)和確定樣本筆跡特征
● 比較檢驗
1.比較書寫動作一般狀況特征、文字布局特征、書面語言特征的相同與不同
2.比較單字或筆畫單個特征的相同與不同
3.比較各組特征的相同與不同；比較各類特征的相同與不同
● 綜合評斷
1.從筆跡鑒定的角度對漢字筆跡的分類
2.從筆跡心理學對筆跡的分類

第二天
第四部分 如何進行正確的調查訪談
調查訪談的考慮因素
● 傳統(tǒng)/法律定義
● 為何調查談話如此重要?
● 什么是調查談話應該考慮到的因素?
互動游戲：訪談行為造成的信息損失和誤導
● 指導規(guī)則
● 技巧
● 目的
● 策略
指導方針
● 規(guī)劃并且邀請目擊者前往安全而隱秘的環(huán)境展開談話
● 準備問題大綱
● 建立合作的氛圍，取得信任
● 解釋保密的必要原因
● 控制談話的話題相關性與時長
● 談話指引
● 注意事項
針對法律，當?shù)仫L俗及公司政策的一些考慮
● 無論如何都要合乎當?shù)胤��?是否可以錄音？是否需要簽字確認？)
● 尊敬當?shù)仫L俗
● 認識到出于地域關系什么是可以接受與不可接受的
如何規(guī)劃調查性談話
● 針對背景調查的一些準備工作
● 律師在場/人身威脅/談話地點
● 談話方法/筆錄/錄音問題
● 談話邀請函
● 談話邀請函(樣本)
談話小組的角色分工與職能扮演
● 調查對象談話組成員和分工
● 證人談話組成員和分工
視頻分析+小組討論-------不專業(yè)的審計調查案例
針對不同對象的談話(舉報人/證人/主題/信息)
● 受訪者須知
● 非調查目標談話
● 調查目標談話
如何設計和優(yōu)化您的談話筆錄
(語言技巧/格式/問題列表等)
● 談話問題大綱
● 談話筆錄需要考慮到的因素
● 筆記的標題
● 開場白
● 談話結束
● 簽名
● 準備并且儲存文件
小組互動：設計調查訪談提綱(舉報人、證人、調查對象)
模擬調查訪談：角色扮演

第五部分 如何有效追訴當事人的刑事法律責任
● 是否要追究刑事法律責任？
● 經(jīng)濟犯罪案件立案程序、標準
● 檢舉人需要提交的證據(jù)材料
● 如何提交有效的電子證據(jù)
● 定罪量刑的標準和司法解釋
● 附帶民事訴訟問題
● 與執(zhí)法機關的配合問題
第六部分 如何在當前法律環(huán)境下使用外部調查資源
● 中國主流企業(yè)反舞弊調查機構(商務咨詢公司、保安服務公司、偵探社)
● 如何選擇合適的有資質的調查公司
● 如何選擇法證技術公司（硬盤拷貝、電子證據(jù)恢復、計算機網(wǎng)絡行為監(jiān)控、互聯(lián)網(wǎng)信息監(jiān)控）
● 如何管理和監(jiān)督調查供應商的職業(yè)道德和合法性
● 如何保護調查過程中向供應商披露的公司商業(yè)機密和敏感文件
● 如何控制調查成本
● 如何防范使用調查公司帶來的風險
培訓師總結及經(jīng)驗分享

《反舞弊調查專家實戰(zhàn)分享—企業(yè)內部反舞弊調查風險防范》所屬分類
特色課程

《反舞弊調查專家實戰(zhàn)分享—企業(yè)內部反舞弊調查風險防范》所屬專題
企業(yè)風險防范與管控、風險管理、企業(yè)重組、公司財務分析與風險防范、風險防范與管理培訓、

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