《增值稅時代房地產(chǎn)、建筑施工企業(yè)全程節(jié)稅操作技巧及清算實操演練專題培訓班》課程詳情
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C 本次課程重點針對房地產(chǎn)企業(yè)在經(jīng)濟轉型改革大潮沖擊和“營改增”涉稅影響下，如何站在公司整體戰(zhàn)略運營角度結合國家最新財稅政策針對增值稅，企業(yè)所得稅、土地增值稅等疑難問題及易錯處的處理、通過權威實戰(zhàn)專家授課結合超大詳細實用的課件講義學習讓你輕松掌握實操應用中稅收籌劃降低企業(yè)涉稅風險。

‖主講內(nèi)容‖

第一篇：房地產(chǎn)企業(yè)營改增應對技能提升及會計核算要點
1．營改增給房地產(chǎn)帶來哪些機遇和挑戰(zhàn)？房地產(chǎn)企業(yè)如何破解原有營業(yè)稅征管
瓶頸和從戰(zhàn)略運營角度全方位應對增值稅挑戰(zhàn)？
2．營改增新政對企業(yè)經(jīng)營、財務、管控、資金流、投融資、工程招投標、工程
預算、造價等方面都有哪些影響？相關部門應掌握哪些必備知識和應對巧？
◆ 實務案例：
⑴ 營改增后工程發(fā)包模式如何選擇，能保證房地產(chǎn)和建安雙方整體稅負均達到
最優(yōu)化？
⑵ 營改增后如何進行盈利預測？如何定價選擇策略？如何選擇供應商？如何通過測算采購平衡點管控稅負調(diào)控凈利潤實例解析。
⑶ 甲供工程如何選擇使開發(fā)公司和建筑公司共贏？
3．增值稅發(fā)票開具實例應用：營改增后發(fā)票如何管控？如何應對虛開發(fā)票的涉
稅風險？“三流合一”原理在發(fā)票管控中的實例解析。
4．公司管控策略調(diào)整和組織架構再造籌劃案例應用。

第二篇：企業(yè)所得稅
1．匯算清繳的主體如何判斷？合伙企業(yè)如何認定其匯算主體？實操應用中如何
搭建公司組織架構在所得稅方面稅負最優(yōu)？匯算清繳中應樹立什么樣的稅收
管控思維理論能有效應對國地稅征管體制改革大潮的沖擊？
2．大數(shù)據(jù)時代匯算清繳后稅務機關對所得稅哪些方面將重點檢查？匯算清繳后
如何進行補退稅的會計處理？如何有效應對稅務稽查和納稅評估？
3．新版企業(yè)所得稅納稅申報表目前都有哪些新變化？房地產(chǎn)企業(yè)應關注哪些方
面？房地產(chǎn)企業(yè)全套納稅申報表填制方法。
4．地產(chǎn)業(yè)所得稅匯算清繳涉及哪些主要財稅新政？系統(tǒng)梳理并解讀所得稅系列
新政新規(guī)。
⑴ 所得稅匯算清繳實踐操作變化問題提示：審批、備案、專項申報、總分機構、
中介機構報告、關聯(lián)方業(yè)務往來、電子申報新規(guī)。
⑵ 新企業(yè)所得稅年度納稅申報表的填寫、錄入工作要求

第二章：開辦期間
1．財務和稅務上如何劃分籌建期間？籌建期間發(fā)生的開辦費包括哪些？應如何
進行會計處理？如何進行企業(yè)所得稅的稅前扣除？籌建期間有哪些涉稅風險
點？如何利用籌建期的財稅政策進行稅收籌劃？
2．企業(yè)籌建期間發(fā)生的業(yè)務招待費等三項費用應如何處理？籌建期間企業(yè)所得
稅的虧損應如何處理？
◆ 案 例：講解籌建期發(fā)生的開辦費支出如何在新版企業(yè)所得稅年度申報表中
具體填報。

第三章：預售期間
1．預售期間的所得稅預繳有哪些新政新規(guī)？
⑴ 2015版新企業(yè)所得稅預繳申報表都有哪些新變化？房地產(chǎn)企業(yè)在預繳申報時應注意哪些問題？避免多交企業(yè)所得稅有哪些方法？
⑵ 企業(yè)所得稅預繳申報處理新政，實戰(zhàn)理解“實際利潤額”。
◆ 案例：房地產(chǎn)企業(yè)所得稅預繳特殊規(guī)定結合2015版預繳申報表的案例解析？
2．預售期間的匯算清繳：
⑴ 預售期間企業(yè)取得各類收入如何進行稅法上計稅收入的確認？有哪些涉稅風
險點?有哪些節(jié)稅技巧？
⑵ 業(yè)務招待費、廣告費、業(yè)務宣傳費、勞動保護支出涉稅實務分析和應用技巧？
捐贈支出票據(jù)處理技巧。如何通過稅收籌劃處理捐贈業(yè)務有效稅前扣除？
⑶ 匯算中常見問題答疑解析。
⑷ 財務費用問題。
① 關聯(lián)企業(yè)融資的涉稅風險實務解析。企業(yè)組織架構如何搭建對企業(yè)融資有利？
② 向非金融機構及個人借款如何解決稅前扣除問題？
③ 集團資金池的涉稅風險及應用技巧？
④ 預售階段匯算清繳應關注哪些涉稅風險點？
◆ 案例：房地產(chǎn)企業(yè)項目預售階段在年末匯算清繳時，如何結合2015版年度納
稅申報表進行填報的實例解析。

第四章：竣工銷售期間
1．收入總額的管理：
⑴ 竣工階段會計和稅法在收入確認方面有哪些差異和風險點？相對權責發(fā)生制
原則，稅法在合同約定制收入確認方面有哪些特殊規(guī)定？
◆ 案 例：不同階段收入處理實例解析。
⑵ 房地產(chǎn)企業(yè)收入總額確認具體應用及涉稅風險診斷和調(diào)整。
① 政府補助收入會計和稅務處理技巧應用？如何在2014版企業(yè)年度納稅申報表
中填報？
② 代收費用如何進行稅務處理？
③ 視同銷售行為如何進行稅務處理？
◆ 答 疑：匯算中收入確認問題集錦。
2．扣除項目的管理：
⑴ 稅前扣除的原則有哪些？哪些項目應按收付實現(xiàn)制確認稅前扣除？
⑵ 竣匯算中費用扣除問題集錦，如：上一年度已計提但未支付的工資、“五險一金”及 類似的成本、費用、稅金、損失和其他支出如何進行稅前扣除？企業(yè)補繳以前年度的社會保險費如何稅前扣除？……
⑶ 扣除項目的法理應用
① 相關性原則如何理解和應用？相關性原則具體應用常見問題案例解析。
② 真實性原則如何理解和應用？真實性原則具體應用常見問題案例解析。
3．房地產(chǎn)企業(yè)成本核算：
⑴ 會計上核算對象如何確定？
⑵ 房地產(chǎn)企業(yè)主要成本核算項目的會計與稅法比較。
⑶ 開發(fā)成本的預算
◆ 案 例：導入虛增成本案例。
⑷ 房地產(chǎn)企業(yè)六大主要成本項目的行業(yè)標準構成比例？
⑸ 房地產(chǎn)企業(yè)的土建成本中各主要成本項目的行業(yè)標準構成比例？
⑹ 房地產(chǎn)企業(yè)中開發(fā)變動成本項目的行業(yè)標準主要構成比例？
⑺ 稅法上滾動開發(fā)共同成本如何分配？
⑻ 開發(fā)項目產(chǎn)品已完工但大量缺建安發(fā)票，匯算中如何處理使企業(yè)所得稅的稅
負最優(yōu)且涉稅風險最��？
◆ 答 疑：匯算問答集錦。
4．房地產(chǎn)企業(yè)期間費用的處理：
⑴ 開發(fā)費用中有標準有限額的扣除規(guī)定有哪些？
⑵ 招待費如何吃稅收最優(yōu)？業(yè)務招待費涉稅風險檢查及節(jié)稅技巧應用案例。
⑶ 企業(yè)購買古玩字畫如何財稅處理能在房地產(chǎn)企業(yè)的所得稅稅前扣除？
⑷ 政府贊助稅前扣除的技巧應用。
⑸ 固定資產(chǎn)的裝修費用如何處理涉稅最優(yōu)？
⑹ 職工集體旅游如何稅務處理最優(yōu)？
⑺ 防暑降溫費、防暑降溫用品節(jié)稅技巧應用。
⑻ 廣宣費支出如何稅收籌劃最優(yōu)？
⑼ 政府贊助扣除技巧應用。
⑽ 關聯(lián)企業(yè)間無償借款和利息費 用的涉稅風險控制和稅收籌劃策略應用。
⑾ 個人股東向銀行貸款再給企業(yè)使用的涉稅風險及控制策略。
⑿ 匯算中費用扣除問題集錦，如：年終表彰大會，會后吃飯的餐票是否是業(yè)務
招待費？日常會議安排工作餐是否是業(yè)務招待費？報銷非本單位人員的旅費
如何稅務處理？
5．工資薪金涉稅新政解讀。工資薪金和三項費用有哪些涉稅風險點？稅務處理
有哪些技巧？
⑴ 問題1：企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營情況臨時雇用人員，無勞動合同、無各種保險，其
支付工資能否稅前扣除？
⑵ 問題2：返聘離、退休人員報酬能否作為“工資薪金”稅前扣除？
⑶ 問題3：公車改革相關費用如何列支？
⑷ 問題4：企業(yè)免費提供給員工的住房租金支出能否計入職工福利費在稅前扣
除？
⑸ 問題5：某企業(yè)春節(jié)期間對已離退休職工發(fā)放現(xiàn)金補貼，該補貼能否在所得稅
稅前扣除？
6．房地產(chǎn)企業(yè)稅前扣除管理
⑴ 完工產(chǎn)品成本如何確認？
⑵ 預提費如何稅前扣除？
⑶ 配套設施如何稅前扣除？
⑷ 公共設施如何稅前扣除？
⑸ 停車場如何稅前扣除？
⑹ 問題：某房地產(chǎn)企業(yè)將人防工程設施作為汽車車位轉讓使用權，銷售時如何
征稅？
7．彌補虧損的處理：
⑴ 稽查查補稅款是否可彌補以前年度虧損？查增應納稅所得額如何進行納稅申
報？
8．特殊事項的處理：
⑴ 以前年度應扣未扣費用如何稅務處理？
⑵ 以前年度應扣未扣資產(chǎn)損失如何稅務處理？
⑶ 如何填報所得稅匯算申報表？
⑷ 所得額計算方法。
⑸ 案例：項目產(chǎn)品完工期間如何進行所得稅匯算清繳？如何結合年度申報表進行填報的案例解析。

第三篇：所得稅清算及分配注銷
1．企業(yè)清算分配及注銷在征管中存在哪些涉稅風險？
2．企業(yè)清算主要法規(guī)政策有哪些？
3．企業(yè)清算的所得稅處理基本規(guī)定有哪些？
4．企業(yè)清算的所得稅處理具體應用，經(jīng)營價值鏈重造應對方略。
⑴ 實務中哪些企業(yè)需進行清算？按《公司法》哪些需進行清算？按《企業(yè)破產(chǎn)
法》哪些需進行清算？企業(yè)重組中哪些需進行清算？
⑵ 企業(yè)經(jīng)營地點變動是否需進行所得稅清算？企業(yè)合并或分立，有哪些情形不
需清算？
⑶ 企業(yè)清算所得稅處理有哪些要求？清算所得如何確認？清算后如何進行分配
和計稅？所得稅清算應關注哪兩個層面？稅收優(yōu)惠在清算階段是否適用？清
算所得稅的納稅時間及征管方面有哪些規(guī)定？
⑷ 清算后剩余財產(chǎn)如何分配和計稅？
⑸ 案 例：應稅重組下企業(yè)合并分立清算所得稅的計算、申報及會計處理實例
解析。
⑹ 企業(yè)分立相關政策解讀：分立過程中相關稅種有哪些稅收優(yōu)惠政策？如何應
用這些政策處理房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營資產(chǎn)的免稅分離問題？相關案例應用及如何
進行稅收籌劃的案例解析。
第四篇：如何有效應對增值稅下的稅務稽查
⑴ 專家現(xiàn)場答疑互動，解答學員企業(yè)疑難問題(權威、實戰(zhàn)、實務)
⑵ 不限于以上內(nèi)容，可以擴展到全流程各稅種答疑。請準備好企業(yè)的實際疑
問，在課堂上和您共同分享解決問題的喜悅。

《增值稅時代房地產(chǎn)、建筑施工企業(yè)全程節(jié)稅操作技巧及清算實操演練專題培訓班》培訓受眾
各房地產(chǎn)企業(yè)，建筑企業(yè)領導，項目負責人、主管財稅領導、財務總監(jiān)、
稅務經(jīng)理、工程領導，采購領導、銷售領導、財務人員以及稅務、會計師
事務所人員。

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財務稅務

《增值稅時代房地產(chǎn)、建筑施工企業(yè)全程節(jié)稅操作技巧及清算實操演練專題培訓班》所屬專題
房地產(chǎn)行業(yè)培訓、房地產(chǎn)企業(yè)會計稅務培訓、房地產(chǎn)企業(yè)項目管理、房地產(chǎn)企業(yè)成本管理、建筑培訓、建筑行業(yè)課程、房地產(chǎn)人力資源、企業(yè)重組、房地產(chǎn)營銷、建筑施工圖、

《增值稅時代房地產(chǎn)、建筑施工企業(yè)全程節(jié)稅操作技巧及清算實操演練專題培訓班》關鍵詞
房地產(chǎn)、增值稅、稅務策劃、成本核算與審計、房產(chǎn)建筑、

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