《內(nèi)部控制有效性的測(cè)試、評(píng)價(jià)與審計(jì)實(shí)務(wù)》課程大綱
【課程收益】
對(duì)于內(nèi)部控制的有效性，管理人員要么主觀感覺(jué)良好，要么對(duì)其心中無(wú)底。對(duì)于內(nèi)部控制不進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范的測(cè)試、評(píng)價(jià)和審計(jì)，有關(guān)內(nèi)部控制有效性的看法和結(jié)論經(jīng)常是站不住腳，經(jīng)不起檢驗(yàn)的。本課程將系統(tǒng)探討內(nèi)部控制測(cè)試、評(píng)價(jià)和審計(jì)的實(shí)務(wù)操作，幫助企業(yè)全面提升內(nèi)部控制的有效性，促進(jìn)內(nèi)部控制的持續(xù)有效運(yùn)行。


【授課對(duì)象】
企業(yè)中高層管理人員、內(nèi)部控制人員、風(fēng)險(xiǎn)管理人員、內(nèi)部審計(jì)人員等。
【課程特色】
以問(wèn)題為導(dǎo)向，以案例分析、研討為主要授課方式。


【課程內(nèi)容】
一、中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的常見(jiàn)問(wèn)題
1. 內(nèi)部控制與經(jīng)營(yíng)管理“兩張皮”；
2. 控制過(guò)度與控制不足并存；
3. 管理層凌駕于內(nèi)控之上，內(nèi)控?zé)o法防范重大決策失誤；
4. 內(nèi)部控制環(huán)境薄弱，內(nèi)控有效性缺乏支撐系統(tǒng)；
5. 內(nèi)部控制干好干壞一個(gè)樣，內(nèi)控制度執(zhí)行力弱；
6. 內(nèi)部控制陷入“一嚴(yán)就死、一松就亂”的怪圈；
7. 內(nèi)部控制過(guò)度依賴(lài)人工控制，內(nèi)部制度執(zhí)行成本高；
8. 內(nèi)部審計(jì)在內(nèi)控體系中的功能定位失當(dāng)；
9. 內(nèi)部控制缺陷得不到及時(shí)識(shí)別和整改；
10.內(nèi)部控制有效性缺乏長(zhǎng)效保障機(jī)制；
二、內(nèi)部控制測(cè)試實(shí)務(wù)
1. 何為控制測(cè)試？
2. 為何要采取“從上到下”的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向控制測(cè)試思路？
3. 如何選擇擬測(cè)試的控制？
4. 如何確定企業(yè)集團(tuán)中控制測(cè)試的范圍？
5. 控制測(cè)試的時(shí)間如何安排才恰當(dāng)？
6. 內(nèi)部控制測(cè)試有哪些常用方法？
7. 如何執(zhí)行內(nèi)部控制的“穿行測(cè)試”？
8. 何為內(nèi)部控制的自我評(píng)估法？
9. 如何確定控制測(cè)試的樣本量？
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)務(wù)
1. 什么是內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷？
2. 什么是內(nèi)部控制的一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷？
3. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷應(yīng)如何界定？
4. 如何制定合理的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)？
5. 內(nèi)部控制存在重大缺陷有哪些明顯跡象？
6. 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定應(yīng)遵循何種流程？
7. 什么是補(bǔ)償性控制？
8. 內(nèi)部控制缺陷應(yīng)如何記錄？
四、內(nèi)部控制審計(jì)實(shí)務(wù)
1. 內(nèi)部控制的內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)有何區(qū)別和聯(lián)系？
2. 內(nèi)部控制審計(jì)有哪些意見(jiàn)類(lèi)型？
3. 內(nèi)部控制重大缺陷和財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)之間是何關(guān)系？
4. 審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷之后應(yīng)如何與管理層和治理層溝通？
5. 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告一般包括哪些內(nèi)容？
6. 如何解讀內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告？


《內(nèi)部控制有效性的測(cè)試、評(píng)價(jià)與審計(jì)實(shí)務(wù)》所屬分類(lèi)
財(cái)務(wù)稅務(wù)

《內(nèi)部控制有效性的測(cè)試、評(píng)價(jià)與審計(jì)實(shí)務(wù)》所屬專(zhuān)題
內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控培訓(xùn)、內(nèi)部控制培訓(xùn)、內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)、內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)管理培訓(xùn)、流程審計(jì)、產(chǎn)品測(cè)試管理、

《內(nèi)部控制有效性的測(cè)試、評(píng)價(jià)與審計(jì)實(shí)務(wù)》內(nèi)訓(xùn)服務(wù)流程

-----------------------------------------------------------------------------------