《企業(yè)所得稅會計重點難點解惑與實務案例操作》課程詳情
點擊下載課大綱及報名表 一、所得稅準則難點解惑與操作
1、暫時性差異是否就是時間性差異
2、只要存在暫時性差異就一定存在時間性差異
3、暫時性差異與時間性差異對所得稅費用的影響
4、遞延所得稅資產(chǎn)確認的會計處理
5、遞延所得稅負債確認的會計處理
4、遞延所得稅資產(chǎn)確認對財務報表的影響
5、遞延所得稅負債確認對財務報表的影響
6、為什么監(jiān)管部門關注遞延所得稅資產(chǎn)的確認

二、固定資產(chǎn)相關的所得稅難點解惑與操作

1、固定資產(chǎn)加速折舊如何做簡便計算
2、固定資產(chǎn)變更折舊年限后如何進行稅務處理
3、企業(yè)購入舊資產(chǎn)的折舊年限如何確定
4、縮短折舊年限而多提的折舊費可否稅前扣除
5、固定資產(chǎn)損失專項申報為什么無需考慮稅務與會計差異（固定資產(chǎn)計提減值準備會出現(xiàn)差異，應予考慮）
6、房屋裝修費稅前扣除：計入資產(chǎn)折舊還是單獨攤銷
7、固定資產(chǎn)投入使用后取得相關憑證如何處理
8、固定資產(chǎn)改擴建支出如何進行稅務處理

三、無形資產(chǎn)相關的所得稅重點難點解惑與操作

1、研發(fā)費用加計扣除的審核要點是什么
2、無形資產(chǎn)研發(fā)支出遞延所得稅的處理原則是什么
3、知識產(chǎn)權出資后企業(yè)減資如何進行賬務處理
4、研發(fā)部門的差旅費可否加計扣除
5、加計扣除研發(fā)費如何處理
6、無形資產(chǎn)攤銷起始期如何確定

四、對外投資相關的所得稅重點難點解惑與操作

1、對外投資損益的會計處理與納稅調整應注意哪些事項
2、對外投資收益或損失如何進行會計處理與納稅調整
3、聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)投資收益如何進行會計處理
4、企業(yè)并購對遞延所得稅有什么影響
5、長期股權投資收回如何進行會計和稅務處理
6、核定征收所得稅企業(yè)取得股權轉讓收入如何進行會計處理
7、母公司合并子公司屬于特殊重組嗎
8、股權轉讓、增資和減資等股權變更涉及的稅收問題

五、收入相關的所得稅難點解惑與操作

1、分期收款銷售導致的暫時性差異如可計算
2、分期收款銷售會計處理《企業(yè)會計準則》與《小企業(yè)會計準則》有什么差異
3、價格異常銷售額怎樣確定
4、商品調價如何進行會計處理
5、在建工程試運營收入會計和稅法的無差異處理怎么辦
6、視同銷售情形如何進行稅務處理
7、無償劃撥資產(chǎn)如何進行稅務處理

六、與政府相關所得稅難點解惑與操作

1、上市公司與政府資金往來如何進行會計處理
2、財政性補助資金怎樣做會計與稅務處理
3、債務豁免能否作為政府補助處理
4、取得一次性補償是否繳稅
5、搬遷補償款會計與稅務處理有何差異

6、政府補助的會計和稅務處理有什么差異

7、財政性資金和財政專項資金適用政策的差異

七、資產(chǎn)損失相關的所得稅重點難點解惑與操作
1、應收賬款如何確認資產(chǎn)損失
2、壞賬準備的稅務與會計處理有何差異
3、存貨跌價準備減少是否都做納稅調減
4、財產(chǎn)損失如何進行稅務會計處理
5、資產(chǎn)損失申報扣除的種類及注意事項
6、資產(chǎn)損失的分類及扣除時間

八、其他事項相關的所得稅難點解惑與操作
1、復雜事項所得稅計算的簡便方法
2、購置文體器材應如何列支
3、所得稅永久性差異怎樣做稅務會計調整
4、經(jīng)營租賃售后回租怎樣做稅務會計處理
5、企業(yè)獲送轉股為什么要增加股權計稅基礎
6、企業(yè)向個人借款如何做稅務與會計處理
7、特別納稅調整如何加收利息
8、什么是與取得收入無關的支出
9、上市公司“對賭協(xié)議”如何進行會計和稅務處理
10、企業(yè)持有限售股如何做會計和稅務處理
11、企業(yè)注銷分公司的損失應如何申報扣除
12、支付的合同權利義務轉讓補償款如何稅前扣除
13、如何調整已經(jīng)資本化的關聯(lián)方借款利息
14、企業(yè)外協(xié)加工費用如何做賬務處理
15、企業(yè)賬務處理中不容忽視的關鍵點有哪些
16、關聯(lián)交易調整金額能否彌補以前年度虧損
17、收回股權的會計與稅務處理有何差異
18、捐贈稅前扣除應注意哪些事項
19、資本公積、留存收益轉增資本如何進行涉稅處理
20、會計核算中如何區(qū)分其他業(yè)務收入和營業(yè)外收入
21、核定征收企業(yè)轉為查賬征收相關的資產(chǎn)折舊是否可以繼續(xù)計提
22、企業(yè)虧損彌補程序的具體規(guī)定是什么
23、產(chǎn)成品暫估入庫如何進行會計處理
24、減資彌補虧損是否調增應納稅所得額
25、業(yè)務招待費扣除應注意什么
26、被沒收的違約保證金能否確認為資產(chǎn)損失
27、產(chǎn)品推介會相關支出可否在“業(yè)務招待費”中列支
28、資產(chǎn)評估增值的稅務處理

九、匯算清繳與納稅申報難點解惑與操作
1、匯算清繳為什么應重視業(yè)務招待費的納稅調整
2、允許稅前扣除的準備金需在哪幾個環(huán)節(jié)進行調整
3、延期支付費用所得稅怎樣扣繳
4、企業(yè)補繳以前年度稅費能否稅前扣除
5、應扣未扣費用的會計和稅務處理有什么差異
6、會計估計差錯調整如何正確運用
7、如何正確區(qū)分營業(yè)外收入與其他業(yè)務收入
8、定率征收所得稅企業(yè)如何進行匯算清繳
9、納稅調減項目如何進行會計處理
10、年度申報為什么不能忽視會計報表附注
11、匯算清繳中資產(chǎn)類調增項目容易忽略哪些細節(jié)
12、企業(yè)所得稅匯算清繳應關注哪些納稅調整
13、年終結賬七大稅事如何處理

《企業(yè)所得稅會計重點難點解惑與實務案例操作》培訓受眾
財務總監(jiān)、總會計師、稅務總監(jiān)、企業(yè)稅務會計、會計主管等相關業(yè)務人員。

《企業(yè)所得稅會計重點難點解惑與實務案例操作》課程目的
又到匯算時間了，企業(yè)要將一年來的所得稅問題進行全面地清整處理，尤其是比較會計準則與所得稅法在確認與計量上存在差異的事項，更是企業(yè)稅務會計所頭疼的問題。為此，我們搜集了實務部門的困惑與敏感問題，將其進行歸類整理，從實戰(zhàn)出發(fā)，在操作層面上幫助企業(yè)將這些問題解決在納稅申報之前，避免企業(yè)疏忽中多繳稅金或少繳稅金，避免企業(yè)在混沌中步入涉稅風險。本課程主要依據(jù)新企業(yè)所得稅法實施之后財政部與國家稅務總局發(fā)布的相關最新法規(guī)結合實務案例分析所得稅會計重點難點解惑與實務操作處理。

《企業(yè)所得稅會計重點難點解惑與實務案例操作》所屬分類
財務稅務

《企業(yè)所得稅會計重點難點解惑與實務案例操作》所屬專題
房地產(chǎn)企業(yè)會計稅務培訓、會計行業(yè)管理、企業(yè)所得稅、

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