《通過財務(wù)報表分析透視公司投融資價值》課程詳情
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課程背景
企業(yè)融資難,是一個世界性的普遍現(xiàn)象,任何一個經(jīng)濟體中,不管在什么發(fā)展階段,總會遇到資金問題和融資困難,是困擾企業(yè)發(fā)展的最大瓶頸,企業(yè)如何在現(xiàn)在的規(guī)模、資本情況下取得最大的融資資產(chǎn);反之投資方(或出資方)如何判斷資金投出的安全,如何判斷投出資金的保值增值;這些都通過企業(yè)財務(wù)報表表現(xiàn)。通過從不同的視角對財務(wù)報表進行分析,使得受眾能更清晰明了的對企業(yè)的經(jīng)營狀況得到準確地了解,從而達到融資方和放貸方雙贏的局面。
第一部份企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)對企業(yè)價值評估的影響
1.資本結(jié)構(gòu) 2.治理結(jié)構(gòu) 3.內(nèi)部管理控制 3.激勵機制 4.產(chǎn)品結(jié)構(gòu)
第二部份融資的種類,途徑及操作技巧
案例(一):同一公司報表調(diào)整前后為何融資額完全不一樣!
案例(二):如何通過合理調(diào)整相關(guān)數(shù)據(jù)順達到銀行要求的90分以上!
1.企業(yè)內(nèi)部融資:內(nèi)源性融資、融資租賃、資產(chǎn)變賣融資、典當(dāng)融資、經(jīng)營融資
2.商業(yè)信用融資:延付貨款融資、預(yù)收貨款融資、承兌匯票融資
3.投資銀行渠道融資:不動產(chǎn)抵押融資、動產(chǎn)、貨權(quán)質(zhì)押監(jiān)管融資、應(yīng)收帳款融資、權(quán)利質(zhì)押融資、外匯抵押融資、票據(jù)貼現(xiàn)融資、專業(yè)擔(dān)保公司擔(dān)保貨款、帳戶透支融資、銀行創(chuàng)新品種貨款、投資銀行融資
4.股權(quán)融資:股權(quán)轉(zhuǎn)讓融資、增資擴股融資、上市融資、私募股權(quán)融資、杠桿收購融資、風(fēng)險投資基金融資
5.國際貿(mào)易融:資信用證打包貨款、福費廷融資、出口買方信貸融資、提貨擔(dān)保融資、補償貿(mào)易融資
6.政策和項目融資:科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新融資、國際市場開拓資金、項目包裝融資
第三部份 如何從銀行或投資人的角度來看企業(yè)三大報表
一現(xiàn)金流量表的分析及對企業(yè)價值評估的影響
現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)分析;償債能力分析
A公司現(xiàn)金流分析案例
二利潤表的分析
·收入分析 1、銷售收入的品種構(gòu)成及其變化情況 2、收入結(jié)構(gòu)
3、關(guān)聯(lián)收入比重 4、銷售收入變化趨勢 5、投資收益
成本費用 1、主營業(yè)務(wù)成本 2、財務(wù)費用、營業(yè)費用、管理費用
利潤 1、利潤的形成 2、稅收對利潤及現(xiàn)金的影響
A公司盈利質(zhì)量案例分析
三資產(chǎn)負債表的分析
四種能力對企業(yè)報表分析的影響:償債能力 經(jīng)營管理能力 盈利能力 發(fā)展能力
財務(wù)模型分析 企業(yè)特性分析
A公司資產(chǎn)質(zhì)量及償債能力案例分析
第四部份:透過財務(wù)報表粉飾甄別公司投資價值
·財務(wù)報表粉飾動機分析:1.公司治理結(jié)構(gòu)的不完善2.會計語言的不精確
3.誠信環(huán)境及造假成本因素
·財務(wù)報表粉飾類型·手法
1.利用資產(chǎn)重組調(diào)節(jié)利潤2.利用關(guān)聯(lián)交易調(diào)節(jié)利潤
3.利用會計政策粉飾財務(wù)報表4.利用不恰當(dāng)?shù)臅嫼怂惴埏椮攧?wù)報表
5.濫用會計估計粉飾財務(wù)報表6. 通過非經(jīng)常性收入進行利潤操縱
·財務(wù)報表舞弊和粉飾的識別
1.指標識別法2.稅項分析法3.應(yīng)收款項和存貨分析法4.毛利分析與現(xiàn)金流量分析法5.關(guān)聯(lián)交易分析法
·財務(wù)報表舞弊和粉飾的識別輔助方法-報表重點科目分析某ST公司停牌案例分析
《通過財務(wù)報表分析透視公司投融資價值》課程目的
簡單實用的財務(wù)思維:管理視角入手,充分契合日常經(jīng)營,讓財務(wù)思維支持決策
活學(xué)活用的工具方法:掌握報表分析工具
充分深入的案例解析:對企業(yè)日常經(jīng)營情況深入剖析,即刻掌握
理解財務(wù)分析與風(fēng)險識別的相關(guān)知識掌握財務(wù)報表分析的內(nèi)容掌握信貸風(fēng)險識別技巧
《通過財務(wù)報表分析透視公司投融資價值》所屬分類
財務(wù)稅務(wù)
《通過財務(wù)報表分析透視公司投融資價值》所屬專題
投融資與上市實務(wù)、
財務(wù)報表閱讀與分析、
應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款流程管理培訓(xùn)、
解讀財務(wù)報表 ——非財務(wù)專業(yè)經(jīng)理人財務(wù)知識快速入門、
《通過財務(wù)報表分析透視公司投融資價值》授課培訓(xùn)師簡介
王弘磊
浙江大學(xué)總裁班特聘講師 中南財大CFO總監(jiān)班特聘講師 寧波大學(xué)EMBA中心專家
會計師職稱、注冊會計師資格 國際內(nèi)部環(huán)境審計師。曾任香港上市公司財務(wù)總監(jiān)、 洋普重機有限公司、伊士曼機械有限公司、新世界發(fā)展、佳樂電子等多家企業(yè)財務(wù)負責(zé)人,行業(yè)領(lǐng)域涉及生產(chǎn),房地產(chǎn) 零售,商貿(mào)等領(lǐng)域。在國企、跨國公司、民企都有豐富的工作經(jīng)驗,有著超過20年的財務(wù)管理實戰(zhàn)經(jīng)歷。現(xiàn)為500強企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、寧波大學(xué)EMNA中心專家、寧波大學(xué)兼職副教授,多所大學(xué)的特聘講師。為多家企業(yè)集團、民企中高層管理人員及財務(wù)人員講授財務(wù)系列及專題培訓(xùn),結(jié)合實際案例對理論的講解深入淺出。同時為多家企業(yè)財務(wù)顧問。