《財務(wù)報表分析與經(jīng)營決策》課程大綱

課程背景：
中國經(jīng)濟新常態(tài)下，原材料、勞動力價格不斷上升，競爭越趨激烈，利潤越來越薄，如何降本增效，提高企業(yè)競爭力?如何從企業(yè)內(nèi)部挖潛提升績效?
沒有人可以對抗趨勢，互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟已蓬勃發(fā)展，沖擊到大量傳統(tǒng)企業(yè)的生態(tài)環(huán)境，如何轉(zhuǎn)型?如何進行戰(zhàn)略重構(gòu)?如何在進行產(chǎn)品服務(wù)和業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新的同時，提升戰(zhàn)略執(zhí)行力?
管理層迫切希望財務(wù)能切實承擔(dān)起進行有效成本控制、支持戰(zhàn)略決策的重責(zé)大任，但如果財務(wù)不了解商業(yè)模式、不了解營銷運作，不了解企業(yè)戰(zhàn)略，不了解經(jīng)營原理，就不可能調(diào)動全體員工的積極性去控制成本與達成戰(zhàn)略目標(biāo)，本課程的目的是使財務(wù)成為業(yè)務(wù)合作伙伴、戰(zhàn)略合作伙伴、經(jīng)營合作伙伴，鍛造創(chuàng)造價值的優(yōu)秀財務(wù)經(jīng)理，財務(wù)不僅僅是服務(wù)部門，而是價值創(chuàng)造部門。

課程收益：
戰(zhàn)略視野：通過實際案例深入了解商業(yè)模式、戰(zhàn)略制定，建立客戶及戰(zhàn)略導(dǎo)向的商業(yè)思維；
成本控制：通過劃分企業(yè)為小規(guī)模利潤中心，獨立核算，調(diào)動員工積極性主動控制成本；
利潤倍增:通過戰(zhàn)略、預(yù)算、阿米巴經(jīng)營，激發(fā)員工積極性，主動提升業(yè)績、降低成本；
科學(xué)經(jīng)營:通過阿米巴經(jīng)營，讓管理變的簡單，讓員工從“讓我做”到“我要做”；

課程特色：
案例教學(xué)、實戰(zhàn)、啟發(fā)式提問、從戰(zhàn)略、經(jīng)營、預(yù)算高度最終落地到如何提升業(yè)績、降低成本。

課程模型：
課程時間：2天，6小時/天
授課對象：財務(wù)經(jīng)理、從事管理會計職能的財務(wù)人員
授課方式：案例教學(xué)+案例討論分享+講師深度點評+現(xiàn)場咨詢、輔導(dǎo)，互動分享及講師點評時間超過40%。

課程大綱：
第一講：財務(wù)、業(yè)務(wù)、總經(jīng)理的戰(zhàn)略及價值認(rèn)知差異
一、小組討論：財務(wù)、業(yè)務(wù)、總經(jīng)理的價值認(rèn)知差異：
1.企業(yè)最重要的是什么?
2.企業(yè)最大的價值是什么?
二、樹立以客戶為導(dǎo)向的商業(yè)管理思維

第二講：從財務(wù)報表透視企業(yè)經(jīng)營情況與戰(zhàn)略實施–制造業(yè)
沒有戰(zhàn)略的企業(yè)像沒有燈塔的迷航，戰(zhàn)略追求持續(xù)的競爭優(yōu)勢，但始終為客戶創(chuàng)造最大的價值。
實際案例：美菱電器冰箱事業(yè)部
一、業(yè)務(wù)模型包括哪些部分?營銷怎么推動?
1.冰箱市場分析
2.客戶、產(chǎn)品、價格、渠道、推廣及營銷推動
3.增長戰(zhàn)略及其風(fēng)險
4.營銷部門架構(gòu)：產(chǎn)品導(dǎo)向、渠道導(dǎo)向、客戶導(dǎo)向
5.營銷推動及費用
二、資產(chǎn)負(fù)債表的重要項目與經(jīng)營難題
1.貨幣資金：安全與收益
2.應(yīng)收賬款：銷售額與風(fēng)險
3.存貨：無數(shù)企業(yè)的頑疾
4.固定資產(chǎn)：巨大投入該不該
5.資產(chǎn)規(guī)模：企業(yè)做大與固定成本
6.負(fù)債率：財務(wù)杠桿與風(fēng)險
三、從利潤表探究企業(yè)戰(zhàn)略與實施
1.收入負(fù)增長可以正面評價嗎？
2.毛利率提升是否意味著成本控制有效？
3.銷售費用下降如何評價？
4.管理費用上升如何評價？
四、財務(wù)比率分析
1.償債能力
2.營運能力
3.盈利能力
4.發(fā)展能力
五、現(xiàn)金流量表分析
1.資金循環(huán)與業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)系
2.經(jīng)營活動現(xiàn)金流與企業(yè)渠道策略選擇
3.投資活動現(xiàn)金流與企業(yè)競爭戰(zhàn)略選擇
4.籌資活動現(xiàn)金流與風(fēng)險防范
5.如何管理現(xiàn)金流?
1)現(xiàn)金流管理目標(biāo)
2)建立資金預(yù)算管理制度
3)建立信用管理及應(yīng)收管理制度
4)資金緊張與寬松型企業(yè)價值管理異同
5)穩(wěn)健與激進型資金管理風(fēng)格利弊
6)警惕高負(fù)債率，做好財務(wù)杠桿與風(fēng)險平衡
7)新業(yè)務(wù)投資現(xiàn)金流管理
六、通過財務(wù)分析把握經(jīng)營關(guān)鍵
1.市場及對標(biāo)分析
2.收入分析
3.成本、費用分析
4.利潤分析
5.現(xiàn)金流分析
6.績效考核分析
7.企業(yè)行動計劃
七、工業(yè)時代與互聯(lián)網(wǎng)時代商業(yè)模式有何異同?
1.客戶、產(chǎn)品、價格、渠道、推廣及營銷推動、服務(wù)、
品牌、人才
2.傳統(tǒng)企業(yè)如何在互聯(lián)網(wǎng)時代成功轉(zhuǎn)型?
3.如何構(gòu)建有效盈利模型?
4.經(jīng)營本質(zhì)是否相同？
八、企業(yè)中長期戰(zhàn)略如何制定?包括哪些要素?
實際案例：美菱電器冰箱事業(yè)部
討論制定中長期戰(zhàn)略，并與企業(yè)實際中長期戰(zhàn)略對比。
1.戰(zhàn)略到底是什么?
2.戰(zhàn)略包括哪些要素?
3.如何制定戰(zhàn)略?
4.如何進行戰(zhàn)略管理?
5.如何執(zhí)行戰(zhàn)略：平衡記分卡的應(yīng)用
1)戰(zhàn)略執(zhí)行的現(xiàn)狀討論
2)平衡記分卡的四個維度

第三講：從財務(wù)報表透視企業(yè)經(jīng)營情況與戰(zhàn)略實施–零售業(yè)
實際案例：京東商城、蘇寧云商
一、零售市場分析
二、蘇寧財務(wù)報表與戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型分析
1.2006-2011年
1)快速發(fā)展戰(zhàn)略
2)財務(wù)報表及戰(zhàn)略分析
-利潤表分析
-資產(chǎn)負(fù)債表分析
-現(xiàn)金流量表分析
2.2012-2015年
1)電商轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略
2)財務(wù)報表及戰(zhàn)略分析
-利潤表分析
-資產(chǎn)負(fù)債表分析
-現(xiàn)金流量表分析
三、京東財務(wù)報表與戰(zhàn)略分析
1.2006-2011年
1)發(fā)展戰(zhàn)略：倒三角用戶戰(zhàn)略
2)財務(wù)報表及戰(zhàn)略分析
-利潤表分析
-資產(chǎn)負(fù)債表分析
-現(xiàn)金流量表分析
2.2012-2015年
1)發(fā)展戰(zhàn)略
2)財務(wù)報表及戰(zhàn)略分析
-利潤表分析
-資產(chǎn)負(fù)債表分析
-現(xiàn)金流量表分析

第四講：傳統(tǒng)成本管控模式為何收效甚微
實際案例：美菱電器
一、從企業(yè)價值鏈看戰(zhàn)略成本管理
1.戰(zhàn)略成本是什么?
2.戰(zhàn)略成本與企業(yè)價值鏈的關(guān)系
3、 戰(zhàn)略成本管理與傳統(tǒng)成本管理的差異
二、傳統(tǒng)成本管控模式如何進行成本控制?
1.傳統(tǒng)成本管理如何進行成本管控?
1）標(biāo)準(zhǔn)成本法
2）預(yù)算成本法
3）目標(biāo)成本法
2.討論：你目前采用的成本管控方法是什么？
1)生產(chǎn)成本
2)采購成本
3)研發(fā)成本
4)銷售費用
5)管理費用
3.傳統(tǒng)成本管理的弊端
1)無法調(diào)動員工積極性去主動降低成本
2)成本控制缺乏抓手
3)無法進行精細(xì)化成本管控
4)成本績效考核無法有效落地
討論：成本控制的關(guān)鍵在哪里？如何讓員工主動降低成本？

第五講、阿米巴經(jīng)營如何實現(xiàn)全員參與經(jīng)營并持續(xù)改善業(yè)績？
導(dǎo)言：阿米巴經(jīng)營是中國企業(yè)轉(zhuǎn)型的必由之路
大道至簡：豐田、京瓷、臺塑、海爾共同選擇
討論：企業(yè)經(jīng)營的關(guān)鍵在哪里？
討論：高壓績效考核、物質(zhì)刺激能持續(xù)調(diào)動員工積極性并持續(xù)提升企業(yè)績效嗎？
討論：如何調(diào)動員工的積極性，達到降本增效？
一、阿米巴經(jīng)營如何實現(xiàn)全員參與經(jīng)營并持續(xù)改善業(yè)績？
案例分析：稻盛和夫如何讓“破產(chǎn)日航”實現(xiàn)行業(yè)全球第一！
1.稻盛和夫締造的兩個世界500強企業(yè)：京瓷、KDDI
2.阿米巴經(jīng)營的本質(zhì)是什么？
3.阿米巴經(jīng)營的目的是什么？
-把企業(yè)劃分為小的核算單元，獨立核算，實現(xiàn)全員參與經(jīng)營；
-確立與市場掛鉤的部門核算制度，銷售最大化，費用最小化
-培養(yǎng)具有經(jīng)營者意識的人才
4.阿米巴經(jīng)營的整體構(gòu)造解讀：哲學(xué)+算盤
二、【哲學(xué)+算盤】阿米巴經(jīng)營落地步驟
第1步：理念明確：用哲學(xué)指導(dǎo)經(jīng)營，人心所向
－經(jīng)營哲學(xué)的核心內(nèi)容及邏輯
－哲學(xué)落地路徑：漣漪式推廣與認(rèn)同
－貫徹經(jīng)營者意志，實現(xiàn)哲學(xué)共有
案例：京瓷、寶潔、臺塑經(jīng)營哲學(xué)
討論：學(xué)員企業(yè)經(jīng)營哲學(xué)
第2步：戰(zhàn)略定位：戰(zhàn)略決定組織
－戰(zhàn)略對阿米巴組織設(shè)計的影響
案例：美菱電器組織設(shè)計
討論：學(xué)員企業(yè)組織設(shè)計
第3步：組織劃分：將大企業(yè)劃分為小的阿米巴經(jīng)營單位
－阿米巴組織劃分的3個條件
－如何根據(jù)現(xiàn)狀判定組織劃分到哪個層級最合適？
－分階段推進
案例解讀：制造型企業(yè)的阿米巴組織劃分
討論：學(xué)員企業(yè)阿米巴細(xì)分　
第4步：經(jīng)營會計：獨立核算，實現(xiàn)數(shù)字化經(jīng)營
－為什么企業(yè)更加需要經(jīng)營會計？
－“財務(wù)會計”與“管理會計”、“經(jīng)營會計”對比剖析
－正確理解《經(jīng)營會計報表》的整體構(gòu)造
－如何制作《經(jīng)營會計報表》？
案例解讀：
① 某企業(yè)的《經(jīng)營會計P/L表》
②經(jīng)營會計分析：透過“健康指標(biāo)”為企業(yè)體檢
討論：學(xué)員企業(yè)經(jīng)營會計報表制作
第5步：內(nèi)部交易：傳遞外部市場壓力，人人挑擔(dān)
－事業(yè)部之間的交易定價方法
－非事業(yè)部之間的常見交易定價方法
－市場價格波動傳導(dǎo)機制
難題破解1：如何讓各阿米巴交易時認(rèn)可公平性
難題破解2：“費用分?jǐn)偂钡墓�平性解決之道
案例解讀：某企業(yè)《內(nèi)部交易會計報表》解讀
學(xué)員企業(yè)討論：
①內(nèi)部交易結(jié)構(gòu)清理報告
②明確內(nèi)部交易定價
第6步：量化分權(quán)：讓員工自主經(jīng)營，責(zé)權(quán)對等
－流程分權(quán)的缺陷
－如何控制量化分權(quán)體系風(fēng)險
－阿米巴經(jīng)營不是承包制
第7步：評價改善：暴露問題、成長員工、循環(huán)改善
－如何進行經(jīng)營PDCA循環(huán)改善
－什么是“二元制”HR系統(tǒng)　
第8步：二元激勵：物質(zhì)與精神雙豐收，人心所向
－傳統(tǒng)KPI績效考核與阿米巴考核的差異
－什么是“二元激勵法”
－長、中、短期相融的阿米巴激勵體系
難題破解：阿米巴推行如何既能激發(fā)員工的積極性，又不能因業(yè)績與績效掛鉤，產(chǎn)生極度利己主義，損害公司整體利益？
三、回歸原點：阿米巴經(jīng)營的本質(zhì)
1.阿米巴經(jīng)營的本質(zhì)：培養(yǎng)人才、循環(huán)改善、全員經(jīng)營、賦權(quán)管理
2.稻盛和夫的十二條經(jīng)營原則

總結(jié)及答疑互動

《財務(wù)報表分析與經(jīng)營決策》所屬分類
財務(wù)稅務(wù)

《財務(wù)報表分析與經(jīng)營決策》所屬專題
財務(wù)管理與財務(wù)分析、財務(wù)報表閱讀與分析、應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款流程管理培訓(xùn)、解讀財務(wù)報表 ——非財務(wù)專業(yè)經(jīng)理人財務(wù)知識快速入門、戰(zhàn)略決策、固定資產(chǎn)管理培訓(xùn)、企業(yè)財務(wù)報表的解讀與分析培訓(xùn)、

《財務(wù)報表分析與經(jīng)營決策》內(nèi)訓(xùn)服務(wù)流程

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