《2017增值稅時(shí)代房地產(chǎn)企業(yè)重特事項(xiàng)稅收風(fēng)險(xiǎn)管控與操作實(shí)務(wù)專(zhuān)題》課程詳情
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C 2017年，營(yíng)改增工作繼續(xù)全面推進(jìn)，后續(xù)營(yíng)改增政策也陸續(xù)出臺(tái)，國(guó)地稅合作日趨緊密與規(guī)范，執(zhí)法環(huán)境愈加嚴(yán)格，房企面臨涉稅復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)性與日俱增。營(yíng)改增政策執(zhí)行一年有余，房企在實(shí)際操作當(dāng)中還是遇見(jiàn)了前所未有的“迷惑”！即使充分理解和把握政策的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)人員賬務(wù)處理難度還是很大！針對(duì)新老項(xiàng)目的交替存在，如何準(zhǔn)確把握增值稅對(duì)其他稅種的影響？如何準(zhǔn)確理解最新出臺(tái)的稅收政策？如何有效銜接增值稅和其他稅種的關(guān)系？如何在短時(shí)間內(nèi)掌握房地產(chǎn)行業(yè)稅收重點(diǎn)問(wèn)題？如何緊緊掌控開(kāi)發(fā)流程的稅收風(fēng)險(xiǎn)？
C 為協(xié)助房地產(chǎn)企業(yè)更好理解與掌握營(yíng)改增政策以及對(duì)其他稅種的影響，我公司特舉辦“增值稅時(shí)代房地產(chǎn)企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管控”講座。本次講座以營(yíng)改增稅制改革為背景，以房企特殊業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)核算、合同簽訂、發(fā)票管理、成本分?jǐn)偟戎攸c(diǎn)問(wèn)題為主線(xiàn)，緊緊圍繞房企開(kāi)發(fā)流程，通過(guò)一個(gè)個(gè)具體案例與數(shù)據(jù)，結(jié)合稅收稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，全方位、立體解讀重點(diǎn)事項(xiàng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，用最短的時(shí)間讓財(cái)務(wù)人員掌握風(fēng)險(xiǎn)疑難問(wèn)題，提升工作績(jī)效。

‖專(zhuān)題大綱‖

第一節(jié)：營(yíng)改增前后稅收風(fēng)險(xiǎn)差異分析
一．收入
1．銷(xiāo)售精裝房、買(mǎi)一送一稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
2．以老帶新、零首付稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
3．不同代理銷(xiāo)售模式稅收風(fēng)險(xiǎn)分析（買(mǎi)斷、溢價(jià)分成、超價(jià)提成等）
4．還本銷(xiāo)售、產(chǎn)權(quán)式酒店銷(xiāo)售模式稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
5．準(zhǔn)確理解“價(jià)外費(fèi)用”（違約金），實(shí)現(xiàn)零風(fēng)險(xiǎn)
6．土地差額計(jì)算增值稅收入金額確認(rèn)
7．通過(guò)廣德發(fā)案件解讀銷(xiāo)售價(jià)格偏低
二．成本
1．招拍掛取得土地增值稅的扣除
2．股權(quán)收購(gòu)名義取得土地各稅種風(fēng)險(xiǎn)分析
3．拆遷補(bǔ)償費(fèi)做帳憑證、差額計(jì)稅分析
4．以房換地（以地?fù)Q房）計(jì)征流轉(zhuǎn)稅風(fēng)險(xiǎn)
5．代建道路、配建經(jīng)適房等土地成本的確認(rèn)
6．投資方式拿地增值稅處理及風(fēng)險(xiǎn)分析
7．不同形式土地返還款稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
8．集團(tuán)拿地、成員企業(yè)開(kāi)發(fā)土地成本確認(rèn)
三．費(fèi)用、稅金
1．成本差如何會(huì)計(jì)處理，風(fēng)險(xiǎn)如何把控
2．項(xiàng)目部直接發(fā)生費(fèi)用（招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)、差旅費(fèi)、社保、物業(yè)等）
稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
3．不同融資方式資金成本確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)（金融機(jī)構(gòu)融資、非金融機(jī)構(gòu)融資、轉(zhuǎn)貸、
委托貸款、明股實(shí)債等）
4．印花稅計(jì)稅依據(jù)以及歸集科目的風(fēng)險(xiǎn)
5．城鎮(zhèn)土地使用稅起止時(shí)點(diǎn)以及計(jì)算
6．注冊(cè)地與項(xiàng)目地不同引發(fā)城建稅差異分析
7．城建稅在損益表列式方式不同對(duì)其他稅種的影響
8．營(yíng)改增接口企業(yè)所得稅的計(jì)算方法調(diào)整深度分析
9．舊房界定標(biāo)準(zhǔn)不同對(duì)增值稅和土地增值稅的影響
10．土地增值稅預(yù)繳計(jì)稅依據(jù)的改變是否方便了納稅人
11．營(yíng)改增對(duì)土地增值稅清算影響深度分析

第二節(jié)：營(yíng)改增后會(huì)計(jì)核算暨風(fēng)險(xiǎn)管控
1．營(yíng)改增后房企會(huì)計(jì)核算科目變化
2．增值稅在會(huì)計(jì)報(bào)表的列式
3．增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)和收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)差異分析
4．房企增值稅特殊（全程）會(huì)計(jì)處理解讀
5．“項(xiàng)目”核算標(biāo)準(zhǔn)不同對(duì)增值稅和土地增值稅的影響
6．如何準(zhǔn)確計(jì)算不得抵扣進(jìn)項(xiàng)
7．預(yù)繳增值稅抵扣應(yīng)交增值稅方法解析
8．拆遷還建方式會(huì)計(jì)處理不同引發(fā)稅收風(fēng)險(xiǎn)的不同（通過(guò)新老項(xiàng)目、全流程的
會(huì)計(jì)核算，解析增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅的營(yíng)改增前后變化，發(fā)票
開(kāi)具等問(wèn)題）

第三節(jié)：會(huì)計(jì)視角看合同
1．合同決定稅收觀點(diǎn)解讀
2．清包工合同簽署要點(diǎn)分析
3．甲供工程合同簽署要點(diǎn)分析
4．水電費(fèi)抵頂工程款風(fēng)險(xiǎn)掌控
5．掛靠合同“三流不一致” 風(fēng)險(xiǎn)分析
6．六種合作建房方式不同導(dǎo)致稅收風(fēng)險(xiǎn)不同
7．以租代建方式合作開(kāi)發(fā)合同稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
8．售后回租合同如何有效減輕稅負(fù)
9．如何辨識(shí)“自產(chǎn)貨物”，簽署合同應(yīng)該注意事項(xiàng)
10．不含稅價(jià)格臨界對(duì)合同價(jià)款的影響

第四節(jié)：發(fā)票開(kāi)具與增值稅納稅時(shí)點(diǎn)
1．房企增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與其他企業(yè)的異同
2．開(kāi)具發(fā)票對(duì)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)的影響
3．開(kāi)具發(fā)票未確認(rèn)收入前增值稅申報(bào)表如何填報(bào)
4．開(kāi)具發(fā)票與確認(rèn)收入之間的關(guān)系
5．土地差額計(jì)算增值稅發(fā)票開(kāi)具注意事項(xiàng)
6．如何準(zhǔn)確理解“合法有效憑證”
7．虛開(kāi)發(fā)票典型手法分析，解析虛開(kāi)發(fā)票的嚴(yán)重后果
8．超范圍開(kāi)具發(fā)票是否為虛開(kāi)
9．加油卡、ETC、預(yù)付卡注意事項(xiàng)
10．營(yíng)改增涉稅事項(xiàng)發(fā)票開(kāi)具注意事項(xiàng)

第五節(jié)：車(chē)位、裝修、成本分?jǐn)偩�講
1．銷(xiāo)售毛坯房與精裝房的利與弊
2．軟裝與硬裝的不同影響稅負(fù)變化
3．不同形式售樓部的會(huì)計(jì)處理與稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
4．人防車(chē)位的歸屬以及稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
5．無(wú)產(chǎn)權(quán)車(chē)位收入確認(rèn)以及成本扣除
6．占地面積法計(jì)算的第一步很重要
7．建筑面積法下，會(huì)計(jì)成本與計(jì)稅成本的差異深度分析
8．層高系數(shù)法計(jì)算注意事項(xiàng)
9．成本的哪些內(nèi)容適用預(yù)算造價(jià)法
10．直接成本法數(shù)據(jù)的采集以及分?jǐn)?br />
第六節(jié)：專(zhuān)家現(xiàn)場(chǎng)預(yù)留時(shí)間與學(xué)員互動(dòng)答疑，解答學(xué)員疑難涉稅問(wèn)題。

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各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、
財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢(xún)公司的人員。

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財(cái)務(wù)稅務(wù)

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企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范與管控、房地產(chǎn)行業(yè)培訓(xùn)、風(fēng)險(xiǎn)管理、房地產(chǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)稅務(wù)培訓(xùn)、房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目管理、房地產(chǎn)企業(yè)成本管理、理財(cái)培訓(xùn)、房地產(chǎn)人力資源、企業(yè)重組、房地產(chǎn)營(yíng)銷(xiāo)、公司財(cái)務(wù)分析與風(fēng)險(xiǎn)防范、

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