《金稅三期嚴征管背景下的房地產企業(yè)年終賬務處理與 稅收風險自查補救專題》課程詳情
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專題背景
房地產企業(yè)所得稅匯算清繳與其它行業(yè)相比,有明顯的特殊性,加之該行業(yè)稅收政策復雜難以掌握,在開發(fā)全程各階段匯算清繳又有很大區(qū)別,特別是完工年度,必須結算計稅成本,調整毛利差異,面臨的稅務風險極大。
企業(yè)所得稅是最復雜的稅種,會計與稅法的差異非常大,新的企業(yè)所得稅年度申報表修改后增加到37張表,其中納稅調整明細表15張,納稅調整事項稍有疏漏就會產生風險。因此,在年終,對本年稅收政策梳理學習,對賬務中存在的風險全面自查補救,做好匯算清繳準備,非常重要。
中國的企業(yè)面臨的不是經(jīng)營風險,而是重大的稅收風險!
本課程,讓“稅收政策”密切結合經(jīng)濟業(yè)務,全面解析企業(yè)運營中的稅收政策差異,將稅務風險消除在萌芽狀態(tài),做到事先籌劃,并深度解析新舊稅收政策銜接運用,深度解讀,手傳心授,一課在手,讓您知己知彼,稅收無憂!
☆ 這是一堂“與時俱進”系統(tǒng)學習房地產稅收的課程:政策更新直到講課前;
☆ 這是一堂防范稅務稽查風險的課程,緊緊跟隨稅務稽查的步伐,解析最新的稅
務稽查風險;
☆ 這是一堂解決實際問題的答疑課,課程預留答疑板塊,針對學員預先準備好的
問題或現(xiàn)場的提問,現(xiàn)場解答疑難問題;
☆ 這是一堂注重客戶體驗的精品課,課程內容:豐富實用、生動活潑。
課程提綱
一:金稅三期與營改增形勢下企業(yè)面臨的稅收風險
1.合法憑證種類與審核要點
2.未按規(guī)定取得合法憑證如何處理
3.稽查查處不合規(guī)票據(jù)如何處理
4.合同涉稅與票據(jù)條款
5.資金流(付款方向與付款方式)
6.虛開發(fā)票法律責任與防范虛開
二:房產企業(yè)未完工年度匯算清繳
1.預收賬款預征稅款
2.稅金及附加和期間費用稅前扣除
3.未完工年度取得不合規(guī)憑證如何調整
三:完工年度匯算清繳
1.完工條件及重要性
2.計稅成本與會計成本
3.成本結轉與毛利調整
4.稅金及附加調整
5.開發(fā)產品轉自用涉稅處理
四:跨期費用與完工后續(xù)支出
1.當年計提匯繳期取得票據(jù)
2.當年未計提
3.匯算清繳結束取得票據(jù)
4.如何防止跨期費用
5.完工后續(xù)支出調整與追補扣除
6.當年費用稅前扣除時效
五:增值稅收入與企業(yè)所得稅收入口徑差異
1.租賃收入提前收取租金
2.分次收取租金
3.免租期收入確認
4.補貼收入
5.違約金與價外費用
六:入賬票據(jù)風險自查
1.適用稅率或征收率
2.發(fā)票備注欄特別要求
3.進項稅抵扣風險自查
七:疑難專題解析
1.促銷方式中的涉稅問題
2.車位的稅務處理
3.配套設施稅務處理
4.營銷設施稅務處理
5.融資業(yè)務
八:視同銷售業(yè)務專題
1.無償提供勞務
2.開發(fā)產品對外投資
3.拆遷還房會計與稅務處理
九:年終報表重點科目與風險防范
1.往來科目
2.預提費用
3.職工薪酬類
4.錯漏賬項
十:申報表重點項目
1.未完工產品預計毛利調整
2.稅金附加調整
3.完工毛利差異調整
4.招待費宣傳費扣除基數(shù)
5.視同銷售的調整
6.非貨幣性資產對外投資調整
7.未按權責發(fā)生制確認收入調整
十一:稅收征管中涉稅爭議協(xié)調與危機化解
1.查增所得與虧損彌補
2.虛報虧損如何定性
3.向境外支付勞務費的會計處理與稅務處理
4.所得稅預繳是否存在風險
5.權責發(fā)生制與以票管稅之爭
6.售價明顯偏低、無正當理由如何認定
《金稅三期嚴征管背景下的房地產企業(yè)年終賬務處理與 稅收風險自查補救專題》培訓受眾
各房地產企業(yè)主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務經(jīng)理、財會人員,
注冊會計師、注冊稅務師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。
《金稅三期嚴征管背景下的房地產企業(yè)年終賬務處理與 稅收風險自查補救專題》所屬分類
財務稅務
《金稅三期嚴征管背景下的房地產企業(yè)年終賬務處理與 稅收風險自查補救專題》所屬專題
企業(yè)風險防范與管控、
房地產行業(yè)培訓、
風險管理、
房地產企業(yè)會計稅務培訓、
房地產企業(yè)項目管理、
房地產企業(yè)成本管理、
房地產人力資源、
企業(yè)重組、
房地產營銷、
公司財務分析與風險防范、
《金稅三期嚴征管背景下的房地產企業(yè)年終賬務處理與 稅收風險自查補救專題》關鍵詞
金稅三期嚴征管背景下的房地產企業(yè)年終賬務處理與 稅收風險自查補救專題、財務管理、財稅管理、房產建筑、
《金稅三期嚴征管背景下的房地產企業(yè)年終賬務處理與 稅收風險自查補救專題》授課培訓師簡介
許老師
許老師:國內著名稅務籌劃專家,長期從事房地產與建筑等相關行業(yè)納稅籌劃研究與實務操作。曾參與多家大中型房地產企業(yè)與建筑業(yè)涉稅風險診斷和納稅籌劃方案設計,現(xiàn)兼任多家大中型房地產企業(yè)與建筑企業(yè)的財稅顧問,擅長將會計、稅收、法律知識綜合運用到企業(yè)經(jīng)營管理之中,具有豐富的涉稅風險防范與納稅籌劃實戰(zhàn)經(jīng)驗。多次應邀為全國房地產建筑安裝企業(yè)進行財稅專題講座,授課注重實務操作,講課中能準確地將稅收法規(guī)與企業(yè)會計處理有機結合起來,所講操作方法能直接運用于企業(yè)涉稅處理,通俗易懂且操作性強。并當場解答企業(yè)棘手財稅問題,被業(yè)內人士譽為“中國稅法活字典”和“國內納稅答疑第一人”。