公開課 內(nèi)訓課 培訓師
首頁 公開課 內(nèi)訓課 特惠課程 培訓師 培訓專題 在線文檔 管理名言 會員專區(qū) 積分兌換 聯(lián)系我們 關于我們 誠聘英才     
首頁 >> 內(nèi)訓課 >> 財務稅務 >> 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范
企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范
添加時間:2011-01-19      修改時間: 2011-01-19      課程編號:100128782
《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》課程大綱
前言
2007年3月2日,財政部發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范—基本規(guī)范》和17個具體規(guī)范(征求意見稿)
2008年6月22日,財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范—基本規(guī)范》,定于2009年7月1日首先在上市公司范圍內(nèi)實施。同時,鼓勵非上市的其他大中型企業(yè)執(zhí)行。
《基本規(guī)范》的發(fā)布,標志著我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建設取得了重大突破。
三、教學大綱及內(nèi)容
(一)有關《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的說明
1. 我國以前制定的有關內(nèi)部控制的法律法規(guī)
2. 制定《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的必要性
3. 制定《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的原則
借鑒:COSO內(nèi)控報告:從企業(yè)內(nèi)部控制—整體框架到企業(yè)風險管理—整合框架的演進。
內(nèi)部控制—整體框與風險管理—整合框架的比較
風險管理框架介紹
4. 企業(yè)內(nèi)部控制制度體系的基本框架
5. 基本規(guī)范和具體規(guī)范的結(jié)構(gòu)內(nèi)容
具體規(guī)范,可以概括分為以下三類:    第一類是對與企業(yè)財務報表項目相關的、可能會對財務報告真實可靠性產(chǎn)生較大影響的經(jīng)濟業(yè)務事項提出具體要求的控制規(guī)范;    第二類是與財務報表編報相關的控制規(guī)范,包括財務報告編制、公允價值、關聯(lián)交易、信息披露等;    第三類是為實現(xiàn)有效的財務報告內(nèi)部控制所必需的事前、事中和事后制度支持的控制規(guī)范,包括預算控制、人力資源控制、計算機信息系統(tǒng)控制、審計監(jiān)督控制等。
(二)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》
基本規(guī)范共分8章,包括總則、內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制措施、信息與溝通、監(jiān)督檢查、組織實施和附則。
1. 內(nèi)部控制的定義
2. 優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境
內(nèi)部環(huán)境要素:內(nèi)部環(huán)境要素治理結(jié)構(gòu);組織機構(gòu)設置與權(quán)責分配;企業(yè)文化;人力資源政策;內(nèi)部審計機構(gòu)設置;反舞弊機制
案例:美的集團機構(gòu)設置
案例:公司治理結(jié)構(gòu)的缺陷對企業(yè)的影響
案例: 康賽集團的“內(nèi)部人控制”
案例:《中國聯(lián)通反舞弊暫行規(guī)定》
綜合案例(一):法國興業(yè)銀行事件的啟示
3. 風險評估
風險評估要素:目標設定、風險識別、風險分析和風險應對。
企業(yè)有哪些內(nèi)部風險因素和外部風險因素?
企業(yè)風險識別的方法有哪些?
企業(yè)如何進行風險分析?
案例:根據(jù)目標設定來識別相關風險
案例:兩種投資方案的風險衡量
綜合案例(二):聯(lián)想集團新產(chǎn)品開發(fā)風險管理方案
企業(yè)風險應對策略有哪些?
風險應對策略一般包括:風險回避、風險承擔、風險降低和風險分擔。
綜合案例(三):格力、美的電器的財務風險評估
4. 控制措施
控制措施通常包括:職責分工控制、授權(quán)控制、審核批準控制、預算控制、財產(chǎn)保護控制、會計系統(tǒng)控制、內(nèi)部報告控制、經(jīng)濟活動分析控制、績效考評控制、信息技術(shù)控制等。
案例: 授權(quán)適當可以提高企業(yè)的營運效率—豐田公司“首席工程師”制度
案例:首都機場集團公司資金支付簽批流程及審批權(quán)限
綜合案例(四):中國聯(lián)通資本性支出重要風險與控制措施
5. 信息與溝通
信息與溝通,是指及時、準確、完整地收集與企業(yè)經(jīng)營管理相關的各種信息,并使這些信息以適當?shù)姆绞皆谄髽I(yè)有關層級之間進行及時傳遞、有效溝通和正確應用的過程。
對內(nèi)部控制支持的企業(yè)信息有何要求?
企業(yè)如何建立內(nèi)部、外部溝通渠道?
案例:沃爾瑪信息系統(tǒng)的巨大貢獻
7. 監(jiān)督檢查
內(nèi)控監(jiān)督檢查的方式有哪些?
內(nèi)控缺陷如何報告?
如何改進內(nèi)控缺陷?
案例: 監(jiān)督檢查對企業(yè)內(nèi)部控制的重要性

《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》課程目的
本課程致力于使高層管理人員從戰(zhàn)略高度認識內(nèi)部控制,并將戰(zhàn)略層面的內(nèi)部控制與具體的經(jīng)營環(huán)節(jié)中的控制結(jié)合起來,從而可以將內(nèi)部控制在本企業(yè)落到實處。
本課程通過大量案例,將幫助您掌握以風險為導向的企業(yè)內(nèi)部控制理論、實施方法和實施技能。

《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》所屬分類
財務稅務
《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》內(nèi)訓服務流程
-----------------------------------------------------------------------------------

在線提交培訓需求

培訓顧問需求調(diào)研

溝通確認內(nèi)訓方案

簽訂協(xié)議

內(nèi)訓執(zhí)行

課后回訪

我們的優(yōu)勢
1.海量課程及專業(yè)師資為您提供全方位的選擇
我們擁有2000多位資深培訓師、近3萬的內(nèi)訓課方案供客戶選擇
2.量身定做
選定初步的內(nèi)訓方案后,我們的培訓師將針對客戶的每一獨特點,對授課方案進行調(diào)整
3.培訓方式靈活多樣
靈活的運用傳統(tǒng)的課堂培訓、案例討論、角色扮演以及新興的體驗式拓展培訓,在職工作輔導培訓等培訓手段
4.咨詢式培訓
運用管理咨詢的工作方法,從顧問的角度了解企業(yè),再以培訓顧問的角度設計課程,解決實際問題,實現(xiàn)高度針對性和實用性
6.以點帶面
通過對客戶培訓需求的深層次分析和企業(yè)實際狀況的了解,制定切合實際的培訓計劃,將管理培訓與企業(yè)實際運作結(jié)合起來發(fā)揮培訓最佳作用
7.客戶導向
培訓內(nèi)容緊湊實用,替企業(yè)節(jié)省培訓時間和成本并提高培訓效率
8.全程跟進
為了達到培訓的預期價值,我們運用多種有效的培訓效果評估工具進行培訓效果的評估,并實時跟進培訓改進
授課培訓師俞勤老師簡介
俞勤
俞勤
管理學博士,北京交通大學教授,博士生指導教師。中國注冊會計師、高級審計師。
能力證書:
1993年獲得中國注冊會計師證書,同年加入中國注冊會計師協(xié)會。
會計師事務所高級合伙人、簽字注冊會計師。
1996年赴英國研修,獲ACCA(英國特許公認會計師)證書。
2000年獲得高級審計師證書,同年加入中國內(nèi)部審計協(xié)會。
兼職情況:
中國注冊會計師協(xié)會會員。中國會計學會會員、中國管理會計學會常務理事。
財政部企業(yè)會計準則委員會咨詢專家。
中國管理科學研究院研究員、專家委員會專家。
清華大學長三角研究院客座教授、高級培訓師。
國家發(fā)改委培訓中心客座教授、高級培訓師。
國資委職業(yè)經(jīng)理人研究中心客座教授、高級培訓師。
信達投資公司、四川倍磊管理咨詢公司、北京鵬翔管理咨詢公司首席財務顧問。
英國《投資人》雜志自由撰稿人。
1996年至今,為160多家上市公司、中央企業(yè)做財務管理、會計、稅收方面的培訓、財務預測與規(guī)劃、內(nèi)部控制與風險管理設計以及其他管理咨詢。
本課程可以提供內(nèi)訓,查看培訓師詳細信息
俞勤老師其他內(nèi)訓課
·《資本運營》課程大綱
·《行政事業(yè)單位會計實務與財政收支改革》課程大綱
·《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理》課程大綱
·《新企業(yè)所得稅法及實施條例》課程大綱
·《新稅制改革與納稅籌劃》課程大綱
·新企業(yè)所得稅法解讀與納稅籌劃課程大綱
·《企業(yè)所得稅法與企業(yè)會計準則的差異與調(diào)整》
·《稅務主管必備的五大核心能力全面提升培訓》課程大綱
·《企業(yè)現(xiàn)金風險管理與控制》課程大綱
·《企業(yè)投融資管理》課程大綱
同名內(nèi)訓課
[內(nèi)訓課] 俞勤-企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范
相關專題
內(nèi)部控制與企業(yè)風險管理
相關培訓
[內(nèi)訓課] 內(nèi)部控制與風險管理
[內(nèi)訓課] 全面風險管理與內(nèi)部控制
[內(nèi)訓課] 會計操作風險內(nèi)部控制與反洗錢
[內(nèi)訓課] 會計操作風險內(nèi)部控制與反洗錢
[內(nèi)訓課] 會計操作風險內(nèi)部控制
[內(nèi)訓課] 會計內(nèi)部控制
[內(nèi)訓課] 以“大內(nèi)控”視角建設企業(yè)內(nèi)部控制體系
[內(nèi)訓課] 集團財務管控與內(nèi)部控制
[內(nèi)訓課] 內(nèi)部控制審計與風險管理
[內(nèi)訓課] 企業(yè)內(nèi)部控制評價
關于我們 | 聯(lián)系我們 | 友情連接 | 培訓分類導航
Copyright © 2009-2024 peixune.com . All rights reserved.
廣州必學企業(yè)管理咨詢有限公司 版權(quán)所有  頁面執(zhí)行時間: 63.5 毫秒

粵公網(wǎng)安備 44011302000582號


粵ICP備16013335號
培訓易在線客服 ×