《企業(yè)稅收籌劃及稅務風險防范》課程大綱
課程背景：
企業(yè)競爭環(huán)境越來越激烈，國內成本持續(xù)上升，僅剩一點微薄的利潤面對國內繁重的稅收，許多企業(yè)開始重視稅收籌劃開始。但中國目前稅收種類繁多，稅收政策變化頻繁，如何在短時間內較全面地掌握操作難度較大的納稅籌劃技巧?并且大部分財務人員對稅務籌劃理解較淺，往往給企業(yè)帶來巨大的稅務風險。怎樣有效控制和規(guī)避稅務風險?如何在國家政策、法規(guī)允許的前提下盡可能節(jié)約稅收?本課程幫助企業(yè)更好的學習、了解稅收籌劃的基本知識、原則、條件與技巧，掌握運用好現(xiàn)行稅收政策，結合國內稅收制度的特點，通過對納稅籌劃相關知識的講解，技術手段的剖析，具體案例的分析, 并結合最新的稅收法規(guī)政策的變化，把納稅籌劃的理念和方法具體運用到企業(yè)戰(zhàn)略與日常經營管理的各個環(huán)節(jié),借以實現(xiàn)企業(yè)利潤的最大化。

課程收益：
1、了解納稅籌劃的相關知識和技術手段，掌握企業(yè)戰(zhàn)略決策、日常經營管理的稅務管理與籌劃方法，找到一套適合自己企業(yè)實際情況的節(jié)稅與避稅方法；
2、能夠建立企業(yè)稅務風險控制體系、預測稅務風險；
3、掌握企業(yè)納稅自查的技巧和方法；
4、能夠對企業(yè)納稅健康狀況進行自我評價；
5、了解常見的稅務稽查方法和手段；
6、掌握應對稅務稽查的策略和技巧。

課程時間：2天，6小時/天
授課對象：董事會監(jiān)事會成員、總經理、財務副總經理、財務總監(jiān)、中層管理者、財務經理、財務主管、會計主任、財務人員、會計人員、稅務經理、辦稅人員等。
授課方式：講師講授 + 數(shù)據(jù)分析+ 案例研討 +講師點評 + 現(xiàn)場咨詢與輔導

課程大綱：
第一講：企業(yè)為什么要進行納稅籌劃?
一、納稅籌劃的概念
1、納稅籌劃的概念
2、納稅籌劃與偷稅的區(qū)別
二、納稅籌劃的價值
1、降低企業(yè)整體稅負
2、延遲納稅
3、降低企業(yè)納稅風險
4、撐開利潤空間
三、稅收籌劃智慧
1、注重稅收法律體系秩序
2、尊重稅務機關人員
3、領導決策、財務牽頭、全員配合
四、納稅籌劃平臺、基礎及相關因素
1、合理避稅、合法節(jié)稅、稅負轉嫁、規(guī)避風險
2、納稅籌劃方案設計的基礎
3、納稅籌劃選擇應考慮的因素
五、籌劃方案設計應遵循哪些原則?
1、事前性原則
2、風險可控原則
3、成本效益原則
4、合法、合理性原因
5、全局性原因
六、籌劃方案設計應考慮哪些因素?
1、整體稅負的合理性
2、企業(yè)自身業(yè)務特點
3、直接依據(jù)的稅收法規(guī)
4、企業(yè)架構及業(yè)務流程
5、國家宏觀經濟政策
6、企業(yè)長遠發(fā)展目標

第二講：納稅籌劃的九大方法
一、組織形式籌劃法
方案設計原理：不同性質企業(yè)適用稅種、稅率、稅收政策不同
案例分析：
二、利用多步交易籌劃法
方案設計的原理：一項業(yè)務經過拆分，變成兩項或多項，拆分業(yè)務適用較低稅率
案例分析：
三、利用改變供應環(huán)節(jié)籌劃法
方案設計原理：對于多環(huán)節(jié)征稅的稅種減少環(huán)節(jié)，對于單環(huán)節(jié)征稅的稅種增加環(huán)
節(jié)減小稅基
案例分析：
四、利用改變經營方式籌劃法
方案設計原理：不同的經營方式稅負可能是不同的，選擇稅負最低的經營方式
案例分析：
五、利用改變交易方式、地點籌劃法
方案設計原理：不同的經營方式稅負可能是不同的，選擇稅負最低的經營方式
案例分析：
六、利用重組、合并與分立籌劃法
企業(yè)重組本身就需要進行籌劃，重組方式不同稅負情況就不同。有時為了籌劃的目的進行重組業(yè)務。
案例分析：
七、利用稅收優(yōu)惠政策籌劃法
方案設計原理：從稅收政策出發(fā)，使方案設計符合稅收優(yōu)惠政策。即充分利用稅收優(yōu)惠政策
案例分析：
八、利用轉移價格、利潤轉移籌劃法
方案設計原理：即將利潤轉移至低稅率或免稅區(qū)達到避稅的效果
案例分析：
九、申報技巧籌劃法
方案設計原理：通過不同申報技巧達到延遲納稅效果
案例分析：

第三講：企業(yè)稅務風險防范
一、稅務風險產生原因分析
1、稅收政策不熟悉造成少交稅款的風險
2、企業(yè)領導主觀因素造成少交稅款的風險
3、會計因理解錯誤導致多交稅款的風險
4、會計帳務處理錯誤導致多交稅款的風險
5、因稅收籌劃不當造成的稅務風險風險
二、稅務風險的自我檢測
1、公司主要稅種的稅負是否正常
2、是否了解所在行業(yè)稅收優(yōu)惠政策
3、采購人員是否具備索取發(fā)票的觀念
4、對外簽訂合同是否按規(guī)定繳納印花稅
5、租賃、融資、購房以及投資是否有考慮納稅事項
6、對新業(yè)務的發(fā)生是否全面地向稅務專家咨詢
7、是否及時學習國家稅務部門新頒布的稅收政策法規(guī)
8、稅務局的評估、約談或稽查您是否了解其意圖?
9、是否聘請過財稅專家定期進行財稅風險的診斷?
三、企業(yè)降低稅務風險的方法
1、進行定期稅務事項審核
2、設立專職稅務崗位
3、全面及時獲取稅收政策法規(guī)信息
4、定期參加稅務培訓或自我學習
5、進行融洽的稅企溝通
6、聘請稅務顧問
四、稅務稽查中應注意的幾點事項
1、稅務稽查查帳工作的主要檢查事項
2、賬外經營的檢查
3、稅務稽查中的約談技巧
五、稅務處理中的常見問題
1、企業(yè)所得稅處理中的常見問題
2、增值稅處理中常見問題
3、營業(yè)稅處理中常見問題

《企業(yè)稅收籌劃及稅務風險防范》課程目的
1、了解納稅籌劃的相關知識和技術手段，掌握企業(yè)戰(zhàn)略決策、日常經營管理的稅務管理與籌劃方法，找到一套適合自己企業(yè)實際情況的節(jié)稅與避稅方法；
2、能夠建立企業(yè)稅務風險控制體系、預測稅務風險；
3、掌握企業(yè)納稅自查的技巧和方法；
4、能夠對企業(yè)納稅健康狀況進行自我評價；
5、了解常見的稅務稽查方法和手段；
6、掌握應對稅務稽查的策略和技巧。


《企業(yè)稅收籌劃及稅務風險防范》所屬分類
財務稅務

《企業(yè)稅收籌劃及稅務風險防范》所屬專題
企業(yè)風險防范與管控、稅務管理與籌劃、風險管理、房地產企業(yè)會計稅務培訓、如何做好稅務籌劃、企業(yè)重組、公司財務分析與風險防范、風險防范與管理培訓、

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