《房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增以后的稽查重點(diǎn)與企業(yè)所得稅申報(bào)技巧專題》課程詳情
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C 營(yíng)改增來了，很多房地產(chǎn)企業(yè)逼建筑業(yè)企業(yè)現(xiàn)必須開11%的專票，這有必要嗎？事實(shí)上，3%的專票和11%的專票的效果其實(shí)是一樣的，這是為什么呢？
C 營(yíng)改增以后，如何準(zhǔn)確計(jì)算銷項(xiàng)，什么樣的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，什么樣的進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣？未來的稅務(wù)稽查重點(diǎn)在哪里？有哪些稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)必須控制？怎樣才能降低企業(yè)的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)，是每一家企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)。了解稅務(wù)稽查，防范和控制各項(xiàng)稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)有著至關(guān)重要的作用。
C 2016年，稅務(wù)稽查的重點(diǎn)是什么？稅務(wù)稽查將實(shí)施隨機(jī)抽查機(jī)制，企業(yè)被稽查的機(jī)會(huì)到底是增加還是減少？
C 《房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法》，應(yīng)如何正確解讀、準(zhǔn)確納稅？房地產(chǎn)企業(yè)填報(bào)《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》的關(guān)鍵點(diǎn)在哪里？

‖主講內(nèi)容‖

第一節(jié)：2016年稅務(wù)稽查形勢(shì)分析與稅務(wù)稽查的分類及性質(zhì)判定
一．稅務(wù)稽查的分類及性質(zhì)判定
二．稅務(wù)稽查選案的指標(biāo)分析及事前控制稽查風(fēng)險(xiǎn)技巧
1．網(wǎng)絡(luò)“爬蟲”技術(shù)引入涉稅信息的采集情況介紹
2．稽查選案的指標(biāo)分析最重要的指標(biāo)分析
三．稅務(wù)稽查的內(nèi)部流程及2016年稽查方法變化

第二節(jié)：增值稅稅務(wù)稽查重點(diǎn)分析
一．銷項(xiàng)稅額稅務(wù)稽查要點(diǎn)：
1．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)收款的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)到底在哪里？
2．房地產(chǎn)公司銷售不動(dòng)產(chǎn)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間到底是什么時(shí)候？
什么時(shí)候必須銷項(xiàng)減進(jìn)��？
3．銷售額的確定的一般規(guī)定與特殊規(guī)定稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)
4．混合銷售與兼營(yíng)的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)
5．全額開票，差額計(jì)稅是什么意思？房地產(chǎn)企業(yè)土地價(jià)款的差額扣除的發(fā)票開
具、申報(bào)與會(huì)計(jì)處理技巧
6．房地產(chǎn)企業(yè)銷售額沖減土地價(jià)款的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)
7．營(yíng)改增后對(duì)企業(yè)資本運(yùn)作的影響分析，對(duì)外投資要視同銷售了，企業(yè)應(yīng)如何籌劃？如何避免稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)？
二．進(jìn)項(xiàng)稅額與發(fā)票報(bào)銷稅務(wù)處理要點(diǎn)：
1．哪些發(fā)票可以進(jìn)項(xiàng)抵扣？
2．不得抵扣進(jìn)項(xiàng)的十四種情形與會(huì)計(jì)處理
3．為什么以后必須定點(diǎn)加油？通過旅游公司舉辦會(huì)議到底能不能抵扣？
4．不動(dòng)產(chǎn)分2年抵扣與進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出與轉(zhuǎn)入的會(huì)計(jì)處理
5．營(yíng)改增后，企業(yè)還能貸款買設(shè)備嗎？如果不能，變通的方法在哪里？
6．為什么說房地產(chǎn)企業(yè)自己買水泥，然后委托混凝土公司加工的所謂籌劃面臨極大的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)？混凝土公司正確的籌劃方向是什么？
7．一個(gè)老項(xiàng)目的自持物業(yè)，本來可以簡(jiǎn)易計(jì)稅，現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)說先一般計(jì)稅，等進(jìn)項(xiàng)稅用完了，再簡(jiǎn)易計(jì)稅。領(lǐng)導(dǎo)的思路有稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)嗎？
三．房地產(chǎn)業(yè)虛開發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1．材料采購(gòu)“貨物流、發(fā)票流、資金流”三流統(tǒng)一有什么最新的規(guī)定？善意取得虛開的增值稅專用發(fā)票稅務(wù)局是如何判斷的？善意取得虛開的增值稅專用發(fā)票以前不能抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)的規(guī)定還有效嗎？善意取得虛開的增值稅專用發(fā)票在企業(yè)所得稅到底能不能稅前扣除？
2．房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增的正確稅收籌劃方向與無效籌劃的補(bǔ)救措施
⑴為什么說房地產(chǎn)業(yè)拿到3%的建筑發(fā)票和11%建筑發(fā)票的效果其實(shí)是一樣的？
⑵ 房地產(chǎn)業(yè)與建筑企業(yè)兩種雙贏的方式是什么？
⑶ 房地產(chǎn)業(yè)采取甲供水泥，然后委托混凝土加工的籌劃思路可行嗎？如果不可
行，正確的籌劃思路是什么？
3．房地產(chǎn)業(yè)采取甲供材，又逼建筑公司開11%的增值稅專用發(fā)票的可能后果分析
⑴ 什么是票貨分離？為什么說票貨分離是死路一條？什么是變票？為什么說變票是死路一條？
⑵ 建筑公司先虛增進(jìn)項(xiàng)，然后又開增值稅專用發(fā)票給房地產(chǎn)公司，房地產(chǎn)公司可以根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局2014年39號(hào)公告進(jìn)行抵扣嗎？
4．公司的老板經(jīng)常虛開發(fā)票，企業(yè)財(cái)務(wù)人員應(yīng)該學(xué)會(huì)如何保護(hù)自己？

第三節(jié)：企業(yè)所得稅申報(bào)技巧
一．房地產(chǎn)業(yè)收入的確認(rèn)會(huì)計(jì)與稅法的最大差異分析房地產(chǎn)企業(yè)所得稅填表技
巧演示。
二．前幾年，央視說房地產(chǎn)企業(yè)拖欠巨額土地增值稅到底是怎么回事？最新房
地產(chǎn)企業(yè)企業(yè)計(jì)提土地增值稅敗訴案例分析。
三．房地產(chǎn)企業(yè)的毛利要達(dá)到多少才用交土地增值稅？
四．房地產(chǎn)企業(yè)所得稅三種所謂的退稅情形分析
五．買房返現(xiàn)金、買房送裝修、買房送車位的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
六．建筑安裝工程費(fèi)：匯算清繳結(jié)束后還沒有取得發(fā)票如何處理？建筑安裝工程
費(fèi)可按合同總金額的10％來預(yù)提 如何理解才是正確的？匯算清繳結(jié)束后才
取得的發(fā)票如何處理？
七．稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)公共配套設(shè)施費(fèi)的把握原則是？會(huì)所的成本為什么經(jīng)常被納稅
調(diào)增？
八．開發(fā)間接費(fèi)：國(guó)稅發(fā)[2009]31號(hào)與《企業(yè)產(chǎn)品成本核算制度（試行）》的通
知財(cái)會(huì)[2013]17號(hào)關(guān)于開發(fā)間接費(fèi)的表述有什么不一樣？
九．計(jì)稅成本核算的7個(gè)步驟重點(diǎn)講解與案例分析

第四節(jié)：專家現(xiàn)場(chǎng)預(yù)留時(shí)間與學(xué)員現(xiàn)場(chǎng)互動(dòng)交流答疑解惑

《房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增以后的稽查重點(diǎn)與企業(yè)所得稅申報(bào)技巧專題》培訓(xùn)受眾
各房地產(chǎn)開發(fā)公司董事長(zhǎng)、主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

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財(cái)務(wù)稅務(wù)

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