《房地產、建筑企業(yè)“營改增”納稅處理與稅收策劃專題培訓班》課程詳情
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3月24日，財政部國家稅務總局分別下發(fā)財稅[2016]36號文件和7個營改增政策解讀公告，標志著房地產、建筑業(yè)營改增新政已經落地。營改增給企業(yè)帶來哪些機遇和挑戰(zhàn)？過渡期有哪些優(yōu)惠政策？我們應做好哪些準備，以及有哪些涉稅風險及籌劃技巧？學習分析政策，積極應對，是每一個企業(yè)財稅管理人員面臨的新形勢和新任務。
→ 如果{并購重組難度系數為“7”}
→ 如果{土地增值稅難度系統(tǒng)為“8”}
→ 那么{“營改增”難度系數被公認為“9”}
本課程將幫助您掌握增值稅計算，了解銷項稅和進項稅，認識增值稅發(fā)票管理風險，提高增值稅會計核算水平，強化營改增后應對工作，探尋行業(yè)稅收籌劃方法和思路，達到確保企業(yè)利益最大化目的。讓我們和您共同攜手！準確認識、坦然面對，開啟您的建筑與房地產業(yè)“營改增”學習之旅！讓您兩天不虛此行！收獲滿滿！


主講內容


一．增值稅稅率及稅負測算
1．增值稅特征，為什么是稅負高利潤高？
2．營改增后，銷售服務、無形資產及不動產的征稅范圍及相應稅率
3．名義稅負與實際稅負。為什么征收率為5%，而實際稅負是4.76%？征收率是3%，實際稅負是2.91%？
4．建筑業(yè)與房地產業(yè)營改增后如何測算，如何避免稅負測算誤區(qū)


二．5月1日營改增劃分標準
1． 5月1日開始繳納增值稅按什么標準劃分，為何不能按實際收款時間和實際開發(fā)票時間？
2．5月1日之后，企業(yè)取得的有些增值稅專用發(fā)票不能抵扣？
3．4月1日以前發(fā)生的營業(yè)稅業(yè)務，需要調整更正收入或多繳納了稅款如何處理


三．營改增新業(yè)務計稅方法
1．一般納稅人與小規(guī)模納稅人判斷標準，如何申請認定一般納稅人？小規(guī)模納稅人可以申請為一般納稅人嗎？不申請認定一般納稅人有哪些后果？
2．一般計稅方法的銷項稅額與進項稅額
3．簡易征收的計稅方法的適用范圍，什么情況下一般納稅人可以同時適用兩種計稅方法？


四．老項目增值稅過渡政策
1．老項目劃分標準及兩種征稅方法的選擇
2．建筑業(yè)老項目如何選擇繳納增值稅
3．房地產業(yè)老項目如何選擇繳納增值稅
4．租賃業(yè)老項目如何選擇繳納增值稅
5．一般企業(yè)銷售不動產老項目如何納稅


五．增值稅銷項稅額的計算要點
1．銷項稅額計算的七個要點，包括銷售額的認定范圍、價格折扣折讓的正確處理、收入何時申報納稅、價格偏低的正當理由有哪些、哪些行為視同應稅行為、兼營行為征稅和混合銷售行為征稅等。
2．過渡期簡易征稅適用范圍：包括清包工、甲供材、建筑老項目、房地產老項目、小規(guī)模納稅人銷售自建房和購置房屋等。


六．增值稅進項稅抵扣的判斷
1．哪四類票據可以作為進項稅額抵扣
2．哪七類進項稅額不能抵扣，企業(yè)融資費用、業(yè)務招待費、個人消費物品進項稅額可以抵扣嗎？
3．企業(yè)購置的混用、合用的資產和材料，是全部抵扣還是部分抵扣？
4．資產使用中發(fā)生哪些變化需要轉出進項稅額，如何計算不能抵扣金額？
5．企業(yè)購置不動產是一次性抵扣還是分年抵扣，如何正確選擇抵扣？
6．土地出讓金、拆遷補償費、貸款利息和融資費用可以計算抵扣進項稅額嗎？
7．老增值稅一般納稅人進項稅額抵扣發(fā)生哪些變化？增加了哪些可以抵扣的項目？


七．增值稅的會計核算處理
1．增值稅13個明細科目設置
2．為什么要設置“未交增值稅”科目
3．企業(yè)如何根據自身情況設置科目
4．增值稅各明細科目的核算內容及舉例
5．重點科目的說明及舉例
6．企業(yè)營改增后，購置的增值稅稅控專用設備及繳納的維護費如何抵扣核算
7．待抵扣進項稅額明細科目的核算
8．如何結平增值稅會計核算中的各明細科目


八．增值稅納稅申報表填報
1．一般納稅人申報表一正表九附表主要內容
2．小規(guī)模納稅人申報表主要填報內容
3．如何正確填報增值稅申報表及申報表的關鍵項目填報


九．增值稅發(fā)票管理風險和責任
1．哪些情形不能開具增值稅專用發(fā)票
2．哪些增值稅專用發(fā)票虛開不能抵扣？
3．發(fā)票流、貨物流和資金流“三流一致”的要求是什么？
4．如何開具紅字發(fā)票，什么情況先開具紅字發(fā)票？
5．增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版是怎么回事？
6．丟失增值稅專用發(fā)票如何處理？
7．虛開增值稅專用發(fā)票的刑事立案標準


十．“營改增”的稅收管理策劃
1．營改增后，需要掌握哪些發(fā)生了變化的政策，包括差額征稅、政府收回土地、拆一換一、建筑業(yè)分包、物業(yè)管理、勞務分包、不動產投資免稅、建筑業(yè)自建行為征免稅、甲供工程等
2．專用發(fā)票和普通發(fā)票對企業(yè)的利潤影響分析
3．增值稅下企業(yè)關聯方交易如何合理規(guī)避稅收
4．價外費用、抵債行為如何處理
5．項目工程分別納稅還是合并納稅的選擇分析
6．企業(yè)合同條款中如何增加發(fā)票條款
7．哪一種方式取得土地使用權對企業(yè)有利，包括招拍掛、收購土地、股權轉讓、投資、抵債、項目合作、合并、分立等方式分析
8．分包合同、掛靠合同、“甲供材”合同、綠化合同、設備購置合同如何合理簽訂
9．銷售合合同約定收款方式與納稅的關系分析
10．增值稅稅負轉嫁的兩種方法分析
11．營改增后的營銷策劃分析，包括買一贈一、實物贈送、精裝修房銷售、代理銷售、自建房屋與代建房屋策劃、關聯方交易策劃等。

《房地產、建筑企業(yè)“營改增”納稅處理與稅收策劃專題培訓班》培訓受眾
各房地產企業(yè)，建筑施工企業(yè)領導，項目負責人、主管財稅領導、財務總監(jiān)、
稅務經理、財務人員以及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。

《房地產、建筑企業(yè)“營改增”納稅處理與稅收策劃專題培訓班》課程目的
一．掌握增值稅計算和稅負比較方法；
二．了解銷項稅和進項稅的風險識別；
三．認識增值稅發(fā)票管理風險重要性；
四．提高增值稅會計核算與申報技能；
五．熟悉增值稅稅負轉嫁方法及操作；
六．揭示營改增政策難點疑點和重點；
七．明晰企業(yè)營改增前后期應對工作；
八．拓展本行業(yè)稅收籌劃方法和思路。

《房地產、建筑企業(yè)“營改增”納稅處理與稅收策劃專題培訓班》所屬分類
財務稅務

《房地產、建筑企業(yè)“營改增”納稅處理與稅收策劃專題培訓班》所屬專題
房地產行業(yè)培訓、營改增培訓、房地產企業(yè)會計稅務培訓、房地產企業(yè)項目管理、房地產企業(yè)成本管理、建筑培訓、建筑行業(yè)課程、企業(yè)納稅評估新方法與應對稽查新理念、房地產人力資源、企業(yè)重組、房地產營銷、建筑施工圖、促銷策劃培訓、

《房地產、建筑企業(yè)“營改增”納稅處理與稅收策劃專題培訓班》關鍵詞
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