《現(xiàn)金流與營運(yùn)資本管理高級研修》課程大綱
為何學(xué)習(xí)：
在財(cái)務(wù)報(bào)表中，只有現(xiàn)金流量可以反映資產(chǎn)負(fù)債表中的企業(yè)的償付能力，也可以分析利潤表的盈利能力， 還可以分析企業(yè)有多少資金可以用于利潤分配，現(xiàn)金流量表是綜合性最強(qiáng)的財(cái)務(wù)報(bào)表；現(xiàn)金流量表一方面控制企業(yè)的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)又反映企業(yè)的盈利能力； 在目前企業(yè)資金緊張， 資金成本較高的金融環(huán)境下， 如何認(rèn)識企業(yè)的資金， 流動資金和營運(yùn)資本， 是財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理必須把握的重要課題之一，
在我國企業(yè)管理實(shí)踐中， 許多企業(yè)的消失， 就是因?yàn)槠髽I(yè)缺少資金， 沒有進(jìn)行營運(yùn)資金的預(yù)測控制和分析， 而不是缺少利潤。因此，我們目前更有效地使用現(xiàn)金和資本，通過現(xiàn)金流和流動性分析測量出來的企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的狀況，能告訴管理團(tuán)隊(duì)在不同情況下，需要多少現(xiàn)金來維持商業(yè)運(yùn)作。正確的模型能夠揭示改進(jìn)流程的關(guān)鍵點(diǎn)和機(jī)會。本課程是具有在企業(yè)工作多年的培訓(xùn)師團(tuán)隊(duì)結(jié)合美國財(cái)務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則委員會， 國際會計(jì)準(zhǔn)則委員會和我國相關(guān)的機(jī)構(gòu)研究成果， 開發(fā)而成， 具有實(shí)用性， 操作性，理論性和新穎性


課程亮點(diǎn)：
掌握中國會計(jì)準(zhǔn)則中關(guān)于現(xiàn)金流量的概念
掌握中國會計(jì)準(zhǔn)則中關(guān)于現(xiàn)金流量的概念
掌握中國會計(jì)準(zhǔn)則中關(guān)于現(xiàn)金流量的概念
掌握財(cái)務(wù)管理現(xiàn)金流量的管理
掌握銀行的現(xiàn)金管理與融資活動

課程收益：
把握現(xiàn)金， 現(xiàn)金等價(jià)物，營運(yùn)資本的概念
建立自己公司的現(xiàn)金流量管理技巧
準(zhǔn)確預(yù)測未來現(xiàn)金流量
通過現(xiàn)金流分析為管理層提供決策建議
掌握量化現(xiàn)金流量的基本方法
提升預(yù)測未來現(xiàn)金流量的能力
提高資金使用效率
學(xué)會建立自己公司的現(xiàn)金流量管理機(jī)制
理解并熟練使用財(cái)務(wù)報(bào)表，并能通過分析企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表以明確數(shù)據(jù)背后的經(jīng)濟(jì)內(nèi)涵和實(shí)質(zhì)

培訓(xùn)對象：（具有助理會計(jì)師或?qū)ζ髽I(yè)的財(cái)務(wù)四表有基本了解）
董事長、總經(jīng)理等企業(yè)中高層管理人員
財(cái)務(wù)總監(jiān)、控制總監(jiān)、投資總監(jiān)
財(cái)務(wù)經(jīng)理、會計(jì)經(jīng)理、現(xiàn)金經(jīng)理、資金經(jīng)理、內(nèi)審經(jīng)理
財(cái)務(wù)人員及其他部門相關(guān)人員
培訓(xùn)大綱：
一、 現(xiàn)金流量基礎(chǔ)
1、 現(xiàn)金流量在企業(yè)運(yùn)作中的作用
2、 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物
3、 現(xiàn)金流量表的要素種類
4、 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量表的編制方法
4.1直接法
4.2間接法
5、 現(xiàn)金流量與資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表核對
6、 非現(xiàn)金流量融資與投資的活動
案例與練習(xí)
二、 現(xiàn)金流量表的報(bào)告
1、 按中國會計(jì)準(zhǔn)則第31號
2、 按國際會計(jì)準(zhǔn)則7號（IAS7）
3、 按美國會計(jì)準(zhǔn)則（FASB, 1987)
案例與練習(xí)

三、營運(yùn)資本的分析
1、營運(yùn)資金短缺的原因分析
2、與運(yùn)營有關(guān)的資金運(yùn)營周期
3、營運(yùn)資金的供應(yīng)
4、營運(yùn)資金的需求
5、凈現(xiàn)金及其在財(cái)務(wù)管理中的作用
6、理解國家的貨幣政策與財(cái)政政策
7、凈現(xiàn)金的分解
8、凈現(xiàn)金缺陷的原因
案例與練習(xí)

四、資金管理實(shí)務(wù)
1、資金管理的組織
2、現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制及程序
3、銀行關(guān)系及帳戶管理
4、集團(tuán)公司的"現(xiàn)金池"管理
5、現(xiàn)金管理的重要指標(biāo)
6、企業(yè)綜合資金成本
7、資金管理績效
8、日常各種現(xiàn)金流出的管理
9、關(guān)注付款優(yōu)先次序
案例與練習(xí)
五、融資管理
1、企業(yè)不同狀態(tài)下的資本結(jié)構(gòu)
2、資本市場籌資的現(xiàn)金流管理
3、銀行融資的現(xiàn)金流管理的影響
4、資本金投入、投資收益等的現(xiàn)金流管理的影響
5、信用額度與信用期限對現(xiàn)金流的影響
　案例與練習(xí)
案例分析：準(zhǔn)確預(yù)測未來現(xiàn)金流量

●企業(yè)經(jīng)營管理中的現(xiàn)金流量預(yù)算--年度、季度、月度、周



《現(xiàn)金流與營運(yùn)資本管理高級研修》課程目的
把握現(xiàn)金， 現(xiàn)金等價(jià)物，營運(yùn)資本的概念
建立自己公司的現(xiàn)金流量管理技巧
準(zhǔn)確預(yù)測未來現(xiàn)金流量
通過現(xiàn)金流分析為管理層提供決策建議
掌握量化現(xiàn)金流量的基本方法
提升預(yù)測未來現(xiàn)金流量的能力
提高資金使用效率
學(xué)會建立自己公司的現(xiàn)金流量管理機(jī)制
理解并熟練使用財(cái)務(wù)報(bào)表，并能通過分析企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表以明確數(shù)據(jù)背后的經(jīng)濟(jì)內(nèi)涵和實(shí)質(zhì)


《現(xiàn)金流與營運(yùn)資本管理高級研修》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)

《現(xiàn)金流與營運(yùn)資本管理高級研修》所屬專題
工廠精細(xì)化管理、現(xiàn)金流量與運(yùn)營資金管理培訓(xùn)、

《現(xiàn)金流與營運(yùn)資本管理高級研修》內(nèi)訓(xùn)服務(wù)流程

-----------------------------------------------------------------------------------