《房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增思考與所得稅匯算及新報(bào)表填列操作技巧》課程詳情
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房地產(chǎn)、建筑業(yè)營(yíng)改增糾結(jié)之時(shí),2014年房地產(chǎn)業(yè)遭遇土地增值稅清算和稅務(wù)指令性專(zhuān)項(xiàng)檢查風(fēng)暴之中,一路坎坷走來(lái),又遇年終大考,這一年,出臺(tái)了多少稅收新政策?多少與房地產(chǎn)年終匯算有關(guān)?這一年,企業(yè)信息公示制度開(kāi)始運(yùn)行,多頭報(bào)表取消是解放了誰(shuí)?這一年,營(yíng)改增在不斷炒作,我們到底能做什么?
課程大綱
第一模塊 房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增該關(guān)注哪些問(wèn)題
1. 正在以及將要實(shí)施的財(cái)稅體制改革對(duì)于房地產(chǎn)企業(yè)有哪些影響?
2. 建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增納稅模式和現(xiàn)行營(yíng)業(yè)稅政策有哪些不同?還會(huì)差額納稅嗎?、
3. 增值稅的適用稅率和征收率有多少?房地產(chǎn)企業(yè)可能涉及到增值稅哪些稅率及征收率?
4. 營(yíng)改增對(duì)建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)及凈利潤(rùn)有何影響?如何評(píng)價(jià)稅負(fù)變化?
5. 營(yíng)改增對(duì)建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算工作有何影響?現(xiàn)行預(yù)算體系會(huì)如何變化?
6. 賣(mài)房贈(zèng)冰箱、空調(diào)算不算混業(yè)經(jīng)營(yíng)?適用稅率?
7. 房地產(chǎn)營(yíng)改增后業(yè)主退房、折扣如何開(kāi)具發(fā)票?
8. 快遞業(yè)營(yíng)改增后房地產(chǎn)如何集中索取發(fā)票?稅率是多少?
9. 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)各個(gè)階段哪些能取得哪些專(zhuān)用發(fā)票?哪些能或不能抵扣?
10. 營(yíng)改增后房地產(chǎn)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間有無(wú)變化?對(duì)于工程款結(jié)算有無(wú)影響?營(yíng)改增對(duì)房地產(chǎn)建筑業(yè)資金管理提出了什么要求?
第二模塊 房地產(chǎn)業(yè)應(yīng)關(guān)注的營(yíng)改增若干風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題
1. 房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)該辦理一般納稅人嗎? 假如有增值稅業(yè)務(wù)是再設(shè)公司還是分賬核算?
2. 沒(méi)有營(yíng)改增就不涉及視同銷(xiāo)售繳納增值稅業(yè)務(wù)嗎? 營(yíng)改增后無(wú)處躲藏的現(xiàn)有贈(zèng)送業(yè)務(wù)。
3. 房地產(chǎn)營(yíng)改增后發(fā)生正常損耗、非正常損失如何處理?
4. 增值稅中固定資產(chǎn)和材料納稅處理有無(wú)區(qū)別?
5. 固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額該不該抵扣? 抵扣多少?
6. 營(yíng)改增后銷(xiāo)售舊設(shè)備、新設(shè)備該如何納稅?有無(wú)分別?
7. 營(yíng)改增后銷(xiāo)售舊房、新房、在建房該如何納稅?
8. 營(yíng)改增后自行出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品該如何納稅?
9. 營(yíng)改增前哪些準(zhǔn)備工作是必需的?如何提前謀劃營(yíng)改增納稅之道?
第三模塊 房地產(chǎn)企業(yè)涉稅新政及所得稅匯算清繳操作技巧
1. 企業(yè)所得稅匯算清繳和土地增值稅清算的區(qū)別?
2. 新折舊政策給企業(yè)稅收管理帶來(lái)哪些好處?如何納稅處理?
3. 年度納稅申報(bào)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本對(duì)象專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告該怎么寫(xiě)?有無(wú)納稅風(fēng)險(xiǎn)?
4. 企業(yè)信息公示制度改革對(duì)多套報(bào)表的影響
5. 修訂后的新所得稅申報(bào)表對(duì)2014年匯算有哪些影響?有哪些特點(diǎn)?
6. 2014年稅務(wù)稽查中曝光率超高的42個(gè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及預(yù)防方法
7. 房地產(chǎn)所得稅收入主要問(wèn)題界定及疑難事項(xiàng)處理
8. 租金收入、免租收入、無(wú)償租賃納稅處理的不同?
9. 視同銷(xiāo)售僅僅是調(diào)整收入額嗎?拿地附加條件下還會(huì)帶來(lái)其他什么問(wèn)題?
10. 年終開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、汽車(chē)抵頂工程款如何匯算清繳?
11. 開(kāi)發(fā)產(chǎn)品不同階段如何匯算清繳?
12. 年終如何結(jié)賬?如何計(jì)提營(yíng)業(yè)稅、土地增值稅?計(jì)提的稅金屬于欠繳稅款嗎?可否稅前扣除?
13. 項(xiàng)目清算如何清算所得稅?
14. 不同拿地方式下能扣除的土地計(jì)稅基礎(chǔ)是多少?
15. “買(mǎi)一贈(zèng)一”式的組合銷(xiāo)售的所得稅的處理?“買(mǎi)一贈(zèng)一”增值稅的應(yīng)用?
16. 完工前和完工后所得稅匯算處理有哪些不同?
17. 年終匯算如何處理好預(yù)提成本?預(yù)提成本能夠稅前扣除多少?
18. 白條、收據(jù)稅前扣除要掌握什么原則?
19. 開(kāi)發(fā)商對(duì)外支付無(wú)法取得發(fā)票的若干情形有哪些?
20. 利息稅前扣除有哪些稅務(wù)爭(zhēng)議?
21. 職工福利費(fèi)操作與調(diào)整應(yīng)對(duì)
22. 職工教育經(jīng)費(fèi)操作與調(diào)整應(yīng)對(duì)
23. 工會(huì)經(jīng)費(fèi)操作與調(diào)整應(yīng)對(duì)
24. 虛開(kāi)發(fā)票的善意和惡意劃分
25. 票流與“合同流、資金流和貨流” 四流統(tǒng)一和風(fēng)險(xiǎn)管控
26. 集團(tuán)管理費(fèi)年終匯算存在哪些風(fēng)險(xiǎn)?
第四模塊 現(xiàn)場(chǎng)交流
《房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增思考與所得稅匯算及新報(bào)表填列操作技巧》所屬分類(lèi)
財(cái)務(wù)稅務(wù)
《房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增思考與所得稅匯算及新報(bào)表填列操作技巧》所屬專(zhuān)題
房地產(chǎn)行業(yè)培訓(xùn)、
營(yíng)改增培訓(xùn)、
房地產(chǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)稅務(wù)培訓(xùn)、
房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目管理、
房地產(chǎn)企業(yè)成本管理、
企業(yè)所得稅、
房地產(chǎn)人力資源、
企業(yè)重組、
房地產(chǎn)營(yíng)銷(xiāo)、
《房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增思考與所得稅匯算及新報(bào)表填列操作技巧》授課培訓(xùn)師簡(jiǎn)介
樊劍英
國(guó)家稅務(wù)總局網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)學(xué)院 講師;注冊(cè)稅務(wù)師,著名資深建筑房產(chǎn)行業(yè)財(cái)務(wù)專(zhuān)家,航天信息特邀講師、中國(guó)稅務(wù)咨詢(xún)師特邀講師、中國(guó)建筑財(cái)稅協(xié)會(huì)特邀講師、中國(guó)稅務(wù)報(bào)特邀撰稿人.