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房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增解析與稅收稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 下載課程WORD文檔
添加時(shí)間:2015-05-28      修改時(shí)間: 2015-05-28      課程編號(hào):100280715
《房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增解析與稅收稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》課程詳情
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房地產(chǎn)企業(yè)稅收處理與其它行業(yè)相比,有明顯的特殊性,加之該行業(yè)稅收政策復(fù)雜難以掌握,在開發(fā)全程各階段又有很大區(qū)別,,特舉辦“房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增解析與稅收稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)”專題講座,本講座以營(yíng)改增政策為背景,以房地產(chǎn)企業(yè)特殊經(jīng)濟(jì)行為涉稅疑難問(wèn)題(營(yíng)業(yè)稅納稅時(shí)點(diǎn)、收入的稅會(huì)差異、甲供材、售樓處、精裝修、車位、成本的分?jǐn)、融資等)為主線,通過(guò)身邊日常的案例重點(diǎn)解析房企“重特事項(xiàng)”的稽查應(yīng)對(duì)思路,用最短的時(shí)間,讓我們房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)人員掌握房地產(chǎn)企業(yè)的項(xiàng)目開發(fā)疑難問(wèn)題及營(yíng)改增基本原理,全面控制其中的風(fēng)險(xiǎn),并有效開展納稅籌劃,為企業(yè)爭(zhēng)取最大化的利益!


課程大綱
第一部分:營(yíng)改增政策應(yīng)對(duì)以及前景預(yù)測(cè)
1、營(yíng)改增背景分析以及時(shí)間安排 2、房地產(chǎn)企業(yè)可能涉及到增值稅稅率或征收率?
3、營(yíng)改增對(duì)房地產(chǎn)業(yè)售價(jià)及凈利潤(rùn)有何影響? 4、房地產(chǎn)企業(yè)哪些發(fā)票可以抵扣?注意什么問(wèn)題?
5、混業(yè)經(jīng)營(yíng)需要注意什么問(wèn)題 6、甲供材業(yè)務(wù)在營(yíng)改增面前的優(yōu)劣分析
7、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的差異分析 8、招拍掛拿地營(yíng)改增之后的風(fēng)險(xiǎn)分析
9、“拆一還一”以及“紅線外”的支出是否有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣?
10、“甲供材”營(yíng)改增之后對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)是憂是喜?11、營(yíng)改增之后房地產(chǎn)企業(yè)“存貨”是否抵扣?

第二部分:房地產(chǎn)企業(yè)特殊事項(xiàng)稽查防范
一、營(yíng)業(yè)稅相關(guān)疑難問(wèn)題
1、誠(chéng)意金、定金是否繳納營(yíng)業(yè)稅?營(yíng)業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是如何規(guī)定的?如何界定和理解“銷售合同”?

2、您覺得資產(chǎn)負(fù)債應(yīng)交稅費(fèi)期末余額是紅字是否合適?收到誠(chéng)意金如何做賬?和收入的關(guān)系如何協(xié)調(diào)?

3、企業(yè)收到違約金和支付違約金的稅收待遇有何不同?

二、會(huì)計(jì)收入所得稅計(jì)稅收入的差異暨申報(bào)表的填報(bào)
1、在開發(fā)流程的整個(gè)過(guò)程中,會(huì)計(jì)在哪個(gè)節(jié)點(diǎn)確認(rèn)收入?稅收如何規(guī)定的?二者的為什么會(huì)有如此差異?

2、如何讓理解“完工”的標(biāo)準(zhǔn)?“未完工”取得的收入如何做賬?又如何在季度申報(bào)表和年度申報(bào)表反映?

3、預(yù)交的營(yíng)業(yè)稅等稅金是否可以在稅前扣除?
4、“完工”開發(fā)產(chǎn)品如何確認(rèn)計(jì)稅收入?計(jì)稅收入的金額和會(huì)計(jì)收入、計(jì)征營(yíng)業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)有什么關(guān)系?

5、如何確認(rèn)計(jì)稅成本?計(jì)稅成本的有哪些部分構(gòu)成?計(jì)稅成本的有哪些要求?
6、在所得稅處理的不同階段,您是如何進(jìn)行所得稅稅金的賬務(wù)處理?

三、車位、精裝修、售樓部暨成本分?jǐn)?br />1、成本分?jǐn)偟姆椒ㄓ心男?不同的成本?duì)象如何采取“合理”的分?jǐn)偡椒ǎ?br />2、什么是裝修?銷售精裝房的利與弊是哪些?
3、什么是軟裝?什么是硬裝?二者的稅收待遇是否相同?
4、不同形式的售樓部如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理?如何歸集發(fā)生的成本費(fèi)用?稅收對(duì)此又是如何規(guī)定的?如何協(xié)調(diào)可以減輕稅負(fù)?

5、售樓部是否繳納房產(chǎn)稅? 物業(yè)用房是否會(huì)產(chǎn)生房產(chǎn)稅?

四、企業(yè)融資的困惑
1、企業(yè)直接向金融機(jī)構(gòu)借款和委托借款的稅收待遇有什么差別?委托貸款的憑證如何入賬?
2、“明股實(shí)債”如何稅收如何界定?如何扣除相關(guān)的融資成本?
3、什么是“統(tǒng)借統(tǒng)還”?統(tǒng)借統(tǒng)還的利息如何在所得稅、土地增值稅扣除?憑證如何讓處理?
4、“轉(zhuǎn)貸”的騙局如何處理?和“委托貸款”有什么差異?
5、向股東的借款注意哪些問(wèn)題?向非股東(自然人)的借款又需要注意哪些問(wèn)題?沒有利息費(fèi)用如何處理?

五、甲供材
1、如何劃分材料和設(shè)備?二者的稅收待遇有什么不同?
2、“甲供材”業(yè)務(wù)雙方如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理?
3、“甲供材”業(yè)務(wù)如何開具發(fā)票?如何索取發(fā)票?
4、裝飾勞務(wù)和“甲供材”稅收處理有什么差異?

六、收入的確認(rèn)與風(fēng)險(xiǎn)控制
1、如何界定合作建房?出資方、出地方不同的合作模式如何界定稅收經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?如何計(jì)稅?
2、以老帶新的稅收風(fēng)險(xiǎn)如何控制?抵券銷售形式下如何確認(rèn)收入?
3、“假按揭”“零首付”的區(qū)別是什么?二者的稅收風(fēng)險(xiǎn)有何不同?
4、銷售價(jià)格明顯偏低如何確認(rèn)計(jì)稅依據(jù)?企業(yè)如何解釋屬于自己的“正當(dāng)理由”?
5、“拆遷還建”(拆一還一)建造模式下,如何確認(rèn)會(huì)計(jì)收入?營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅的計(jì)稅收入如何確認(rèn)?契稅的計(jì)稅依據(jù)是什么?

6、房企代相關(guān)部門收取業(yè)主的費(fèi)用存在什么稅收風(fēng)險(xiǎn)?如何規(guī)避?

七、成本的確認(rèn)與風(fēng)險(xiǎn)控制
1、股權(quán)收購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)是什么?是否涉及土地增值稅?股權(quán)收購(gòu)之后如何確認(rèn)土地成本?
2、“以房換地”“以地?fù)Q房”如何確認(rèn)成本?如何確認(rèn)營(yíng)業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)?
3、購(gòu)買爛尾樓后續(xù)建造銷售的,如何確認(rèn)扣除項(xiàng)目?計(jì)算土地增值稅是否適用加計(jì)扣除20%?
4、土地返還款如何進(jìn)行稅收處理?課程將針對(duì)不同形式的返還款與不同的會(huì)計(jì)處理來(lái)綜合分析稅收問(wèn)題,讓您不再困惑。

5、城鎮(zhèn)土地使用稅的開始時(shí)點(diǎn)與終止時(shí)點(diǎn)如何確認(rèn)?如何計(jì)算?
6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)如何確認(rèn)?私車公用的稅收問(wèn)題如何應(yīng)對(duì)?

第三部分 互動(dòng)答疑

《房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增解析與稅收稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)

《房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增解析與稅收稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》所屬專題
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范與管控、房地產(chǎn)行業(yè)培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)管理、營(yíng)改增培訓(xùn)房地產(chǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)稅務(wù)培訓(xùn)、房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目管理、房地產(chǎn)企業(yè)成本管理、房地產(chǎn)人力資源房地產(chǎn)營(yíng)銷、公司財(cái)務(wù)分析與風(fēng)險(xiǎn)防范、

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營(yíng)改增、稅收稽查、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、房產(chǎn)建筑、

《房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增解析與稅收稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》授課培訓(xùn)師簡(jiǎn)介
王老師
注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師,某稅務(wù)局培訓(xùn)老師,數(shù)家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)。有常年戰(zhàn)斗在一線的稅務(wù)稽查經(jīng)歷,深刻了解企業(yè)的稅務(wù)問(wèn)題,擅長(zhǎng)所得稅匯算稽核、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與稅收成本控制。
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