《2018房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳關(guān)鍵問題實戰(zhàn)解析與稽查應(yīng)對專題》課程詳情
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‖課程說明‖
在“金三”系統(tǒng)全新升級和增值稅嚴(yán)征管體制深入落實的新形勢下,面對房地產(chǎn)企業(yè)項目眾多,開發(fā)項目進(jìn)度各異等情況,財務(wù)人員該如何針對房地產(chǎn)企業(yè)行業(yè)運(yùn)營特點(diǎn),將企業(yè)所得稅新政新規(guī)在增值稅征管背景下全面融入2017新版企業(yè)所得稅申報表填報管理中?
于老師將帶您從企業(yè)所得稅、增值稅、企業(yè)會計準(zhǔn)則等“多角度、全方位”分析房地產(chǎn)企業(yè)全年收入確認(rèn)和扣除項目管理重難點(diǎn)問題,結(jié)合實務(wù)案例講解,融合最新財稅政策分析、納稅籌劃、匯繳申報表填報于一體,讓您在日常工作中就形成匯算意識,為企業(yè)節(jié)稅打好基礎(chǔ),輕松應(yīng)對稅務(wù)稽查執(zhí)法。
本課程將解決財務(wù)小白,財務(wù)會計,財務(wù)經(jīng)理之痛,幫助各財務(wù)從業(yè)人員快速、全面了解房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳全程,清晰最新房地產(chǎn)企業(yè)所得稅新政對房地產(chǎn)企業(yè)運(yùn)營的利弊,熟練填寫2017版所得稅申報表,讓您完美轉(zhuǎn)型為財務(wù)達(dá)人。
‖課程大綱‖
第一講:稅收征管新形勢分析
一.在“金三”系統(tǒng)全新升級和增值稅嚴(yán)征管體制深入落實新形勢下,房地產(chǎn)企
業(yè)在申報、征收、執(zhí)法、違法處理等方面都面臨哪些新變化?房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)
如何應(yīng)對?
第二講:納稅人重點(diǎn)關(guān)注的2017年度企業(yè)所得稅匯算清繳重點(diǎn)事項及處理
房地產(chǎn)企業(yè)項目眾多,臨近年底,有的項目完工入住,有的項目仍在建造,
有的項目竣工已銷售現(xiàn)房但沒入住,匯算清繳如何處理?
完工開發(fā)產(chǎn)品一定要結(jié)轉(zhuǎn)收入嗎?未完工開發(fā)產(chǎn)品沒結(jié)轉(zhuǎn)收入也算所得稅
嗎?部分入住項目到現(xiàn)在工程也沒結(jié)算完,發(fā)票差多了,怎么辦?
年末歲初,在增值稅嚴(yán)征管體制下結(jié)合國稅發(fā)[2009]31號及2017版企業(yè)所
得稅年度申報表最新變化和企業(yè)所得稅新政新規(guī),就房地產(chǎn)企業(yè)匯算清繳兩
大主題——收入和成本做實操應(yīng)用分析演練
一.企業(yè)所得稅匯算清繳概述
1.所得稅匯算清繳主體如何判斷?合伙企業(yè)如何認(rèn)定其匯算主體?實操中如
何搭建公司組織架構(gòu)在所得稅方面綜合稅負(fù)最優(yōu)?所得稅匯算清繳應(yīng)樹立
什么樣稅收管控思維觀才能有效應(yīng)對國地稅征管體制改革大潮沖擊?
2.稅收征管大數(shù)據(jù)時代所得稅匯算后,稅務(wù)機(jī)關(guān)對所得稅哪些方面將重點(diǎn)檢
查?如何應(yīng)對稅務(wù)稽查和納稅評估?
3.所得稅新版年度納稅申報表都有哪些新變化?企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些方面?
房地產(chǎn)企業(yè)全套納稅申報表填制方法
4.所得稅匯算清繳主要涉及哪些財稅新政?系統(tǒng)梳理并解讀企業(yè)所得稅新規(guī)。
5.年度匯算清繳資料準(zhǔn)備
6.年終匯算清繳后所得稅會計處理
二.收入確認(rèn)管理
1.開發(fā)產(chǎn)品完工條件確認(rèn)技巧及稅收風(fēng)險點(diǎn)
⑴ 收入類型和范圍
⑵ 代收基金、費(fèi)用和附加的處理和應(yīng)用技巧
⑶ 收入確認(rèn)原則及形式
⑷ 房地產(chǎn)收入確認(rèn)應(yīng)用專題
專題1:代墊首付、免契稅、免物業(yè)費(fèi)引發(fā)收入確認(rèn)問題
專題2:買房贈送、營銷贈送如何應(yīng)對?
專題3:按揭方式銷售房地產(chǎn)收入確認(rèn)
⑸ 假按揭貸款檢查與認(rèn)定實例解析
專題4:賠償金、違約金做帳方法
專題5:取得“三代”手續(xù)費(fèi)收入涉稅處理
⑹ 房地產(chǎn)企業(yè)不同階段收入處理實例解析
三.費(fèi)用扣除管理
開發(fā)產(chǎn)品完工前,依計稅毛利率確定應(yīng)納稅所得額,收入是重點(diǎn)。完工后,
依實際成本確定應(yīng)納稅所得額,成本為重點(diǎn)
完工前如何處理?
完工后如何處理?
1.計稅成本扣除
⑴ 計稅成本含義
⑵ 計稅成本對象確定
⑶ 計稅成本核算一般程序
⑷ 計稅成本核算要求和實務(wù)應(yīng)用
⑸ 案例:房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)成本的分?jǐn)?br />⑹ 以非貨幣交易方式取得土地使用權(quán)成本的確定
⑺ 預(yù)提費(fèi)用處理和稅收籌劃
⑻ 停車場所的處理
⑼ 籌劃應(yīng)用:開發(fā)商選擇結(jié)算計稅成本依據(jù)的利用
⑽ 計稅成本結(jié)算實務(wù)應(yīng)用
⑾ 特定事項稅務(wù)處理
2.費(fèi)用及稅金和資產(chǎn)的涉稅調(diào)整
⑴ 稅金及附加
⑵ 期間費(fèi)用
⑶ 銷售傭金(手續(xù)費(fèi))
⑷ 工資薪金支出:
① 企業(yè)工資薪金支出風(fēng)險點(diǎn)在哪里?
② 職工集體旅游是否屬福利費(fèi)范疇?
③ 防暑降溫費(fèi)、防暑降溫用品節(jié)稅技巧
⑸ 職工教育經(jīng)費(fèi)常見稅務(wù)檢查事項分析
⑹ 業(yè)務(wù)招待費(fèi):
① 實操中主要節(jié)稅方式
② 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅收籌劃應(yīng)用
③ 怎么吃最科學(xué)?
⑺ 廣告宣傳費(fèi)
① 稅收籌劃思路?
② 集團(tuán)間如何進(jìn)行廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的分?jǐn)偅?br />⑻ 會議費(fèi)
⑼ 開辦費(fèi)
⑽ 企業(yè)借款:如何將超銀行同期貸款利率的利息支出合理在所得稅的稅前扣
除?如何將應(yīng)稅收入轉(zhuǎn)化成免稅收入實例解析
⑾ 捐贈支出:企業(yè)所得稅法對捐贈支出調(diào)整的新變化及其應(yīng)用
⑿ 企業(yè)裝修費(fèi)處理
⒀“餐桌會議”是會議費(fèi)嗎?
⒁ 企業(yè)購買古玩、字畫如何進(jìn)行財稅處理?
⒂ 差旅費(fèi)實行“包干制”是否需發(fā)票扣除?
⒃ 水表、電表一起用,費(fèi)用怎么扣除?
⒄ 保險費(fèi)用如何扣除才能最“保險”?
⒅“私車公用”如何稅務(wù)處理?
第三講:房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)稽查風(fēng)險管控和危機(jī)公關(guān)應(yīng)對
一.如何成為一名稅務(wù)認(rèn)可的財務(wù)工作者?
二.溝通的分寸
三.關(guān)于涉稅證據(jù)
四.稅務(wù)稽查風(fēng)險管控
五.稅務(wù)危機(jī)公關(guān)策略選擇與籌劃
六.危機(jī)公關(guān)籌劃方法
第四講:專家現(xiàn)場與您互動,解答疑難涉稅問題,一起分享解決方法的喜悅。
《2018房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳關(guān)鍵問題實戰(zhàn)解析與稽查應(yīng)對專題》所屬分類
財務(wù)稅務(wù)
《2018房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳關(guān)鍵問題實戰(zhàn)解析與稽查應(yīng)對專題》所屬專題
房地產(chǎn)行業(yè)培訓(xùn)、
房地產(chǎn)企業(yè)會計稅務(wù)培訓(xùn)、
房地產(chǎn)企業(yè)項目管理、
房地產(chǎn)企業(yè)成本管理、
企業(yè)所得稅、
房地產(chǎn)人力資源、
企業(yè)重組、
房地產(chǎn)營銷、
企業(yè)所得稅法、
《2018房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳關(guān)鍵問題實戰(zhàn)解析與稽查應(yīng)對專題》關(guān)鍵詞
2018房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳關(guān)鍵問題實戰(zhàn)解析與稽查應(yīng)對專題、財稅管理、房產(chǎn)建筑、
《2018房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳關(guān)鍵問題實戰(zhàn)解析與稽查應(yīng)對專題》授課培訓(xùn)師簡介
于老師
于老師:全國注冊稅務(wù)師、會計師,是實戰(zhàn)型企業(yè)培訓(xùn)講師和資深財稅顧問。從事稅務(wù)工作二十多年,期間從事過十五年稅務(wù)稽查工作,兩年征管工作,五年稅政法規(guī)工作。在全國各省多次講授:增值稅體制下房地產(chǎn)和建安企業(yè)全盤財稅管控核算再造、房地產(chǎn)企業(yè)三大清算實操和營改增應(yīng)對、增值稅嚴(yán)征管體制下房地產(chǎn)和建安企業(yè)組織架構(gòu)搭建及商業(yè)模式創(chuàng)新和資本運(yùn)作、房地產(chǎn)企業(yè)全程票據(jù)處理和合同規(guī)劃、房地產(chǎn)企業(yè)成本管控和稅收籌劃預(yù)算、房地產(chǎn)和建安企業(yè)內(nèi)控制漏洞識別和財稅風(fēng)險應(yīng)對等實踐方面非常強(qiáng)的財稅實務(wù)課,培養(yǎng)了很多財務(wù)總監(jiān)。近年來,為多家大型企業(yè)集團(tuán)作財稅內(nèi)訓(xùn),并擔(dān)任多家房地產(chǎn)和建安企業(yè)集團(tuán)的財稅顧問。講課以基層財稅實務(wù)應(yīng)用見長,講解精辟透徹,脈絡(luò)清晰。善于啟迪思路,剖析背景,從源頭上講解財稅政策制定的初衷。善于從法理上解釋法律條文,善于歸納總結(jié),將一個個復(fù)雜的財稅知識點(diǎn)結(jié)合行業(yè)實務(wù)特點(diǎn)分析得簡單易懂。善于結(jié)合行業(yè)運(yùn)營實際,充分利用現(xiàn)行有效財稅新政解決財稅疑難問題的能力強(qiáng)。