《全面預算管理和控制（2天）》課程大綱
為何學習：
如何制定企業(yè)的戰(zhàn)略運營目標，如何制定預算實現(xiàn)這些目標，，以公司整體長期經(jīng)營目標為基礎(chǔ)的預算，是企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營管理中起著經(jīng)濟激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。如何通過全面預算管理管控公司經(jīng)營全局，如何成功實施全面預算管理，如何跟蹤全面預算管理的執(zhí)行情況等成為現(xiàn)代職業(yè)經(jīng)理的必修課。
課程亮點：

1、 以人的行為為終點來考核預算
2、 以企業(yè)風險管理為決定預算指標
3、 以項目管理的方式進行預算編制
4、 通過綜合技能提升來學習預算
5、 大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統(tǒng)
課程收益：

1、 認識預算對于企業(yè)經(jīng)營管理的重要性
2、 明確企業(yè)預算管理的硬條件
3、 明確企業(yè)預算管理的軟條件
4、 了解預算編制方法
5、 理解并構(gòu)建適合自己公司的預算管理體系
6、 掌握預算管理的宏觀與微觀相間的因素
7、 認識預測在企業(yè)預算管理中的重要作用
8、 掌握跟蹤預算執(zhí)行的有效方法
9、 學會通過預算管理對事業(yè)部經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評
10、了解預算管理中的人的行為問題
11、協(xié)調(diào)需求與資源的矛盾
12、通過預算管理真正提高公司效益
培訓對象：

財務總監(jiān)、財務經(jīng)理/主管、各部門經(jīng)理，預算專員、成本控制經(jīng)理及財務相關(guān)人員
培訓大綱：

一、 預備知識--預算控制的財務基礎(chǔ)
1、 從管理的角度重新審視關(guān)鍵財務報表
2、 預算控制的關(guān)鍵內(nèi)容——公司財務管理關(guān)鍵點
3、 公司財務管理關(guān)鍵點
4、 財務分析的核心思路
5、 財務報表的結(jié)構(gòu)分析
6、 財務運行資金的分析
7、 財務比例分析
8、 關(guān)鍵財務指標的確認
二、 透過討論達設(shè)定目標
1、 為編制企業(yè)預算，要具備哪些的必要的綜合條件
2、 在確定年度預算目標時,用哪些指標來描述整個公司的業(yè)績
3、 在貴公司，你們的預算管理重點放在何處
4、 你認為預算得到有效執(zhí)行的條件是哪些
5、 你在預算編制工作中的最大疑惑是哪些
三、 預算乃管理之母
1、 公司治理結(jié)構(gòu)與全面預算管理
2、 經(jīng)營戰(zhàn)略與全面預算管理
3、 ERP與BPR對預算的影響
4、 預算管理控制核心與幾種導向
5、 預算管理對管理人員素質(zhì)的要求
6、 實施全面預算管理的重要意義
1）描述經(jīng)營藍圖2）協(xié)調(diào)工具3）控制工具4）考核標準
7、中國企業(yè)實行全面預算
8\管理過程中存在的主要誤區(qū)
1）缺乏戰(zhàn)略指導2）脫離市場環(huán)境
3）基于過去，憑空想像4）缺乏價值鏈分析
四、 預算管理制度
1、 預算管理體系
2、 確定預算單位
3、 預算管理程序文件
五、確立全面預算管理的新理念
1、以企業(yè)戰(zhàn)略為基礎(chǔ)
2、面向市場
3、面向未來，基于活動的分解
4、以價值鏈分析為基礎(chǔ)
5、恰當?shù)募僭O(shè)
6、注重考核兌現(xiàn)
7、以人為本，關(guān)注預算道德

五、 以風險管理為基礎(chǔ)的預算管理流程
1、 預算管理的環(huán)境分析
2、 預算管理的目標設(shè)定
3、 預算管理中要考慮的事件
4、 預算管理中的風險因素
5、 預算管理中的風險對策
6、 預算管理中的控制活動
7、 預算管理中的信息與交流
8、 預算管理中的監(jiān)督

六、 業(yè)務預算編制技巧
1、預算編制方法介紹--預算編制的方法與其適用的情景分析
a).固定預算
b).彈性預算
c)’滾動預算
d)零基預算
e).概率預算

2、銷售預算
Ø 與銷售預算有關(guān)的事件與要素分析
Ø 銷售預算考核的指標
Ø 銷售預算優(yōu)化措施
3采購預算
Ø 與采購預算有關(guān)的事件與要素分析
Ø 采購預算考核的指標
Ø 采購預算優(yōu)化措施
4、 生產(chǎn)預算
a) 與生產(chǎn)預算有關(guān)的事件與要素分析
b) 生產(chǎn)預算考核的指標
c) 生產(chǎn)預算優(yōu)化措施
5、 直接材料成本預算
a) 與直接材料預算有關(guān)的事件與要素分析
b) 直接材料預算考核的指標
c) 直接材料預算優(yōu)化措施
6、 直接人工成本預算
a) 與直接人工預算有關(guān)的事件與要素分析
b) 直接人工預算考核的指標
c) 直接人工預算優(yōu)化措施
7、 期間費用預算
a) 與期間費用預算有關(guān)的事件與要素分析
b) 期間費用預算考核的指標
c) 期間費用預算優(yōu)化措施
8、 人頭和工資費用預算
a) 與人頭和工資預算有關(guān)的事件與要素分析
b) 人頭和工資預算考核的指標
c) 人頭和工資預算優(yōu)化措施
七、 資本預算
1、 與資本預算有關(guān)的事件與要素分析
2、 資本預算考核的指標
3、 資本預算優(yōu)化措施
Ø 資本預算的實質(zhì)問題
Ø 資本預算書的模型
Ø 一般企業(yè)的資本預算
Ø 折舊與現(xiàn)金流的預算
Ø 單體項目的決策分析
Ø 比較兩個投資項目決策分析
Ø 資本預算的綜合分析
資本預算的跟蹤評估
投資項目選擇的要素
Ø 資本預算書的應用
八、 財務預算
1、 影響財務預算的因素
Ø 影響財務的宏觀因素
Ø 影響財務的歷史因素
Ø 影響財務的經(jīng)營決策因素
Ø 考核財務預算的關(guān)鍵指標
2、 利潤表
Ø 利潤保證計劃
Ø 費用控制計劃
Ø 責任劃分計劃
3、 資產(chǎn)負債表
Ø 結(jié)構(gòu)
Ø 營運資金
Ø 風險承受
4、 現(xiàn)金流量表
Ø 結(jié)構(gòu)
Ø 質(zhì)量
5、 綜合分析
九、 預算跟蹤與儀表板
1、 變化中的預算跟蹤方法
2、 用預測代替預算管理
3、 預算跟蹤的工具
4、 預算儀表板的內(nèi)容
5、 預算控制的方法
6、 預算控制的標準
7、 預算控制的責任人與表現(xiàn)方式
8、 預算控制的五個技巧
十、 預算執(zhí)行與控制體系
1、 預算與執(zhí)行為何脫節(jié)？
2、 預算調(diào)整的前提
3、 預算調(diào)整的程序
4、 預算外調(diào)整的程序
5、 怎樣編制預算才可能帶來預算的有效執(zhí)行？
6、 利用預算控制成本費用的關(guān)鍵點
7、 預算執(zhí)行中常見行為剖析
十一、 預算與績效考核
1、 目標與績效目標
2、 技術(shù)與管理問題
3、 業(yè)績考核指標體系
4、 關(guān)鍵的財務指標
5、 平衡記分卡
十二、 預算管理中人的行為問題
1、 人性在預算管理中的體現(xiàn)
2、 人們的預算策略
3、 預算指標難易的確定
4、 預算管理中的具體問題
5、 解決問題的具體措施
十三、 最后提示關(guān)鍵問題的綜述
案例與附錄
1、 旅行預算與諸葛亮的草船借箭
2、 影響預算的因素練習
3、 如何為保證利潤而控制成本
4、 資本預算書
5、 財務三表聯(lián)合測試
6、 如何處理預算額度的調(diào)整
7、 如何處理預算節(jié)余
8、 預算管理手冊（電子版本）
9、 預算編制模版（電子版本）
10、預算管理的關(guān)鍵指標一套
11、來自汽車行業(yè)的預算管理案例分析


《全面預算管理和控制（2天）》課程目的
1、 認識預算對于企業(yè)經(jīng)營管理的重要性
2、 明確企業(yè)預算管理的硬條件
3、 明確企業(yè)預算管理的軟條件
4、 了解預算編制方法
5、 理解并構(gòu)建適合自己公司的預算管理體系
6、 掌握預算管理的宏觀與微觀相間的因素
7、 認識預測在企業(yè)預算管理中的重要作用
8、 掌握跟蹤預算執(zhí)行的有效方法
9、 學會通過預算管理對事業(yè)部經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評
10、了解預算管理中的人的行為問題
11、協(xié)調(diào)需求與資源的矛盾
12、通過預算管理真正提高公司效益


《全面預算管理和控制（2天）》所屬分類
財務稅務

《全面預算管理和控制（2天）》所屬專題
全面預算管理、預算管理培訓、全面預算管理編制及技巧培訓、工廠精細化管理、預算指標培訓、

《全面預算管理和控制（2天）》內(nèi)訓服務流程

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