《2013年企業(yè)內(nèi)部控制流程梳理、評(píng)價(jià)與審計(jì)操作 實(shí)務(wù)（第十二期）高級(jí)研修班》課程詳情
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繼全面啟動(dòng)中央企業(yè)開(kāi)展“管理提升”活動(dòng)后，國(guó)資委再次召開(kāi)會(huì)議全面部署中央企業(yè)內(nèi)部控制工作，要求無(wú)論是中央企業(yè)集團(tuán)還是上市公司，均要分類建設(shè)與實(shí)施內(nèi)部控制體系，力爭(zhēng)用兩年時(shí)間，在全部中央企業(yè)建立起規(guī)范的內(nèi)部控制體系。2012年5月7日,財(cái)政部、國(guó)資委聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于加快構(gòu)建中央企業(yè)內(nèi)部控制體系有關(guān)事項(xiàng)的通知》。2012年8月14日，財(cái)政部、國(guó)資委辦公廳聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于2012年主板上市公司分類分批實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知》，要求所有主板上市公司都應(yīng)當(dāng)自2012年起著手開(kāi)展內(nèi)控體系建設(shè)。從2012年到2014年，無(wú)論是中央和地方國(guó)有控股上市公司、非國(guó)有控股主板上市公司、其他主板上市公司均要求分批在披露公司年報(bào)的同時(shí)，披露公司內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告以及內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。這一系列內(nèi)部控制密集監(jiān)管文件的出臺(tái)，標(biāo)志著中國(guó)已經(jīng)進(jìn)入內(nèi)部控制建設(shè)、評(píng)價(jià)與審計(jì)的新紀(jì)元。

案例導(dǎo)入：某上市公司內(nèi)部控制建設(shè)、評(píng)價(jià)審計(jì)中面臨的問(wèn)題
· 近期監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)內(nèi)部控制文件的解讀
· 某上市公司內(nèi)部控制建設(shè)、評(píng)價(jià)中的組織與實(shí)施
· 相關(guān)問(wèn)題與討論

企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)中的流程梳理與優(yōu)化

· 企業(yè)生命周期、管理優(yōu)化與內(nèi)部控制建設(shè)
· 內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理與流程梳理之間的關(guān)系
· 內(nèi)部控制流程建設(shè)的方法
· 內(nèi)部控制流程圖的種類與繪制方法
· 企業(yè)內(nèi)控流程梳理的步驟與組織設(shè)置
· 如何對(duì)具體業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵內(nèi)控節(jié)點(diǎn)進(jìn)行識(shí)別

企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的路線圖設(shè)計(jì)與實(shí)施

· 企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的總體路線圖設(shè)計(jì)
· 內(nèi)部控制建設(shè)的總體原則：立足現(xiàn)狀、基于監(jiān)管、優(yōu)化管理
· 內(nèi)部控制建設(shè)的工作程序
· 內(nèi)部審計(jì)部門在內(nèi)部控制建設(shè)中的職責(zé)與任務(wù)
· 內(nèi)部控制建設(shè)中咨詢機(jī)構(gòu)的職責(zé)作用與有效溝通
· 內(nèi)部控制建設(shè)中的目標(biāo)細(xì)化與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)完成后的有效運(yùn)行

· 內(nèi)部控制建設(shè)完成后企業(yè)面臨突出的問(wèn)題
· 內(nèi)部控制有效運(yùn)行的標(biāo)準(zhǔn)
· 如何將內(nèi)部控制手冊(cè)融入企業(yè)管理的實(shí)踐
· 企業(yè)內(nèi)部控制文化建設(shè)的關(guān)鍵點(diǎn)與推行實(shí)施
· 內(nèi)部控制建設(shè)完成后的持續(xù)改進(jìn)、跟蹤考核

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的組織與具體程序

· 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的設(shè)置條件及具體要求
· 常見(jiàn)的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)設(shè)置形式及優(yōu)缺點(diǎn)分析
· 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)涉及到的相關(guān)方及其職責(zé)分工
· 如何制定有效的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案
· 了解被評(píng)價(jià)單位內(nèi)部控制基本情況的主要方法
· 內(nèi)部控制調(diào)查表的設(shè)計(jì)內(nèi)容及要點(diǎn)
· 實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查測(cè)試應(yīng)注意的八個(gè)問(wèn)題

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)內(nèi)容與方法

· 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的原則
· 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的對(duì)象
· 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建
· 公司層面關(guān)鍵控制點(diǎn)的評(píng)價(jià)與相關(guān)指標(biāo)
· 業(yè)務(wù)流程層面關(guān)鍵控制點(diǎn)的評(píng)價(jià)與相關(guān)指標(biāo)
· 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)常用方法：訪談、資料分析、問(wèn)卷調(diào)查、穿行測(cè)試、實(shí)地檢查等

內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定與報(bào)告

· 內(nèi)部控制缺陷分類
· 如何有效辨識(shí)重大缺陷與重要缺陷
· 常見(jiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷情形
· 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定的程序
· 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)與跟蹤整改
· 內(nèi)部控制缺陷報(bào)告的匯報(bào)途徑與有效溝通

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)披露要求

· 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的內(nèi)容與格式要求
· 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的報(bào)送與披露要求
· 多地上市內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露要求的差異性分析

內(nèi)部控制審計(jì)

· 財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)與內(nèi)部控制審計(jì)的關(guān)系
· 如何制定內(nèi)部控制總體審計(jì)策略和具體審計(jì)計(jì)劃
· 自上而下審計(jì)方法的應(yīng)用實(shí)踐
· 企業(yè)層面與業(yè)務(wù)流程層面、交易層面容易發(fā)生錯(cuò)報(bào)的環(huán)節(jié)
· 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中溝通與缺陷認(rèn)定
· 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的格式要求
· 企業(yè)配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行內(nèi)部控制審計(jì)的工作機(jī)制及注意事項(xiàng)

《2013年企業(yè)內(nèi)部控制流程梳理、評(píng)價(jià)與審計(jì)操作 實(shí)務(wù)（第十二期）高級(jí)研修班》培訓(xùn)受眾
1、中央國(guó)有控股、非國(guó)有控股、其他類型的主板上市公司、非上市公司的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、內(nèi)部控制項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及其他高層管理者；
2、上市公司董秘、監(jiān)事、內(nèi)部控制委員會(huì)負(fù)責(zé)人及其他高級(jí)管理人員；
3、企業(yè)總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人；
4、負(fù)責(zé)上市公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師；
5、其他有志于了解上市公司內(nèi)部控制建設(shè)、評(píng)價(jià)與審計(jì)實(shí)務(wù)的人員。

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財(cái)務(wù)稅務(wù)

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內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、流程管理、內(nèi)控培訓(xùn)、內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)管理培訓(xùn)、

《2013年企業(yè)內(nèi)部控制流程梳理、評(píng)價(jià)與審計(jì)操作 實(shí)務(wù)（第十二期）高級(jí)研修班》授課培訓(xùn)師簡(jiǎn)介

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