《內(nèi)部審計、內(nèi)部控制與財務(wù)風險管理》課程詳情
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課程對象：
負責內(nèi)部控制和內(nèi)部審計部門的經(jīng)理、主管以及其他高級經(jīng)營管理人員；財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、總帳會計、稅務(wù)會計等具體操作人士；
課程背景：
如何保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)？
如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？
如何確保企業(yè)財務(wù)報告以及相關(guān)信息的真實完整？
如何提高企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？
如何促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略？
如何評估與防范財務(wù)風險，保證企業(yè)永續(xù)經(jīng)營？
如何通過內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營異常并及時采取有效措施加以優(yōu)化？
……
為了實現(xiàn)上述目標，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，有效的內(nèi)部控制體系已成為企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營與永續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。改革開放以來中國諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個側(cè)面揭示了內(nèi)部控制的必要性，通過構(gòu)建與實施內(nèi)部控制，旨在幫助企業(yè)實現(xiàn)從“偶然成功”向“必然成功”的華麗轉(zhuǎn)變，打造百年企業(yè)。
課程收益：
通過系統(tǒng)學習使學員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實際工作中合理運用，有效規(guī)避風險，提高企業(yè)運營的安全性與效益性，同時深刻理解內(nèi)部審計、財務(wù)風險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，具體可以概括為以下幾點：
一、通過生動的案例分析幫助學員建立對內(nèi)部控制體系完整而系統(tǒng)的認識
二、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進
三、掌握內(nèi)部審計的具體實施程序以及關(guān)鍵操作要點
四、掌握財務(wù)風險評估方法，并有效采取措施控制與防范風險
五、深刻理解內(nèi)部審計、財務(wù)風險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”
課程大綱
內(nèi)部審計篇
一、審計相關(guān)理念
（一）內(nèi)部審計的發(fā)展歷程
1．國際內(nèi)部審計師協(xié)會關(guān)于內(nèi)部審計的定義變遷及其概念重點
2．中國審計協(xié)會關(guān)于內(nèi)部審計的定義
（二）當前內(nèi)部審計的先進理念與發(fā)展趨勢
1．內(nèi)部審計的先進理念
2．內(nèi)部審計的發(fā)展趨勢
（三）設(shè)置內(nèi)部審計部門的原因及其審計環(huán)境的優(yōu)化
1．設(shè)置內(nèi)部審計部門的原因
2．審計環(huán)境的優(yōu)化
二、從審計流程的角度探討審計實務(wù)問題
（一）審計計劃階段
1．了解被審計單位
2．確定審計范圍以及審計重點
3．確定重要性水平，評估審計風險
4．擬訂項目審計計劃與審計方案
（二）審計實施階段
1．符合性測試
2．實質(zhì)性測試
（三）審計報告階段
1．審計結(jié)果匯總與試算平衡
2．審計結(jié)果的溝通
3．審計報告的結(jié)構(gòu)與撰寫技巧
三、主要審計實務(wù)問題探討
（一）分析性復核
1．分析性復核的概念
2．分析性復核在審計不同階段的運用
3．運用分析性復核時的注意事項
（二）審計抽樣
1．經(jīng)驗抽樣的實施步驟與要點
2．隨機抽樣的實施步驟與要點
（三）幾種特殊類型審計的實施
1．遵循性審計
2．經(jīng)濟性審計
3．效果性審計
4．效率性審計
內(nèi)部控制篇
一、內(nèi)部控制概論
（一）內(nèi)部控制的概念
1．內(nèi)部控制的概念
2．內(nèi)部控制的要素
（二）內(nèi)部控制的分類
1．按控制內(nèi)容分類
2．按控制地位分類
3．按控制功能分類
4．按控制時序分類
（三）內(nèi)部控制的原則
1．全面性原則
2．重要性原則
3．制衡性原則
4．適應(yīng)性原則
5．成本效益原則
二、內(nèi)部控制規(guī)范體系
（一）內(nèi)部控制規(guī)范體系的組成及其架構(gòu)
1．基本規(guī)范
2．評價指引
3．審計指引
4．應(yīng)用指引
（二）內(nèi)部控制基本規(guī)范
1．控制環(huán)境
2．風險評估
3．控制活動
4．信息與溝通
5．內(nèi)部監(jiān)督：某企業(yè)監(jiān)督體系介紹
（三）內(nèi)部控制的自我評價
1．內(nèi)部控制評價對象與評價內(nèi)容
2．內(nèi)部控制評價的組織形式和職責
3．內(nèi)部控制評價的原則
4．評價工作底稿設(shè)計
5．內(nèi)控測試工作流程
6．企業(yè)內(nèi)控測試通知范例
7．測試報告范例
8．內(nèi)控綜合檢查評價方案范例
9．內(nèi)部控制缺陷認定案例
（四）內(nèi)部控制應(yīng)用指引核心內(nèi)容講解與經(jīng)典案例剖析
1．資金管理：統(tǒng)一潤滑油的資金管理與資金集中管理的五種模式
2．采購管理：西門子的采購管理與采購職能在組織中的進化
3．資產(chǎn)管理：重資產(chǎn)的危害、無形資產(chǎn)的管理以及金融資產(chǎn)的管理
4．銷售管理： 《白毛女》與客戶信用管理價值鏈
5．預算管理：預算編制案例、預算考核案例及預算分析工具
三、業(yè)務(wù)流程重組
（一）主要流程的分類
1．績效創(chuàng)造流程
2．績效輔助流程
（二）不同流程的主要風險及其管控案例分享
1．績效創(chuàng)造流程主要風險及其管控案例分享：側(cè)重戰(zhàn)略管理與營銷管理
2．績效輔助流程主要風險及其管控案例分享：側(cè)重人力資源管理與公共關(guān)系管理
四、內(nèi)部控制實務(wù)
（一）內(nèi)部控制構(gòu)建案例分析
1．構(gòu)建內(nèi)部控制的背景分析
2．主要實施步驟與各步驟實施要點介紹
3．主要經(jīng)驗與做法
（二）內(nèi)部控制手冊的編寫
1．內(nèi)部控制手冊的結(jié)構(gòu)
2．內(nèi)部控制手冊編寫重點與難點
3．內(nèi)部控制手冊編寫案例分享與討論
（三）建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素
1．控制環(huán)境
2．內(nèi)部牽制
3．內(nèi)部審計
4．財務(wù)內(nèi)控
財務(wù)風險及防范篇
一、財務(wù)風險的一般概念、種類、特征及其成因分析
（一）財務(wù)風險的一般概念
1．財務(wù)風險的概念
2．財務(wù)風險與經(jīng)營風險的關(guān)系
（二）財務(wù)風險的特征
1．客觀性
2．全面性
3．不確定性
4．激勵性
二、財務(wù)風險的評估模型
（一）經(jīng)營虧損預警
（二）資金鏈預警
（三）沃爾比重評分法
（四）Z-Score模型
《內(nèi)部審計、內(nèi)部控制與財務(wù)風險管理》課程目的
一、通過生動的案例分析幫助學員建立對內(nèi)部控制體系完整而系統(tǒng)的認識
二、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進
三、掌握內(nèi)部審計的具體實施程序以及關(guān)鍵操作要點
四、掌握財務(wù)風險評估方法，并有效采取措施控制與防范風險
五、深刻理解內(nèi)部審計、財務(wù)風險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”
《內(nèi)部審計、內(nèi)部控制與財務(wù)風險管理》所屬分類
財務(wù)稅務(wù)
《內(nèi)部審計、內(nèi)部控制與財務(wù)風險管理》所屬專題
企業(yè)風險防范與管控、
內(nèi)部控制與企業(yè)風險管理、
風險管理、
內(nèi)控培訓、
內(nèi)部控制培訓、
內(nèi)部控制與企業(yè)風險管理培訓、
應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款流程管理培訓、
內(nèi)部控制與內(nèi)部審計管理培訓、
內(nèi)控評估培訓、
流程審計、
固定資產(chǎn)管理培訓、
公司財務(wù)分析與風險防范、
工廠精細化管理、
企業(yè)內(nèi)部審計培訓、
風險防范與管理培訓、
《內(nèi)部審計、內(nèi)部控制與財務(wù)風險管理》授課培訓師簡介
章從大
中國人民大學工商管理碩士（MBA），中國注冊會計師（CPA），注冊稅務(wù)師（CPT），中國目前唯一縱橫“財稅管理、人力資源、戰(zhàn)略管理”三大領(lǐng)域的“三棲”實戰(zhàn)派管理專家與著名培訓師。清華大學、浙江大學、上海交通大學、同濟大學、中國人民大學、中山大學等著名高校EMBA、MBA、總裁班特聘講師。
歷任江蘇油田江都油脂油品廠財務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚州大公會計師事務(wù)所首席注冊會計師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財務(wù)官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財務(wù)總監(jiān)。精通財務(wù)管理咨詢及納稅籌劃、資本運作、企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計、項目可行性分析及項目融資、人力資源管理與開發(fā)技術(shù)等，先后為全國數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢服務(wù)，為數(shù)百家企業(yè)提供企業(yè)內(nèi)訓服務(wù)，此外成功舉辦過數(shù)百次大型公開課。
主講的《納稅風險規(guī)避與防范》、《納稅籌劃技巧與實戰(zhàn)》、《新企業(yè)所得稅法解讀和應(yīng)對策略及實施后的合理避稅技巧與涉稅風險防范》、《房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算實務(wù)與納稅籌劃技巧》、《中高收入者個人所得稅納稅籌劃》、《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》、《應(yīng)收賬款回收與客戶信用管理》、《內(nèi)部控制與風險管理》、《新會計準則應(yīng)用精要》、《全面預算管理—管理企業(yè)的財務(wù)利器》、《成本致勝實戰(zhàn)—構(gòu)建企業(yè)成本競爭優(yōu)勢》、《年終財務(wù)決算實務(wù)與納稅籌劃》、《內(nèi)部審計與內(nèi)部控制及財務(wù)風險防范》等課程深受業(yè)內(nèi)人士好評。
部分服務(wù)客戶：中國移動、中國電信、中國石油、中國石化、中國郵政、中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中信銀行、平安集團、江蘇銀行、招商證券、中國水電、國家電網(wǎng)、南方電網(wǎng)、彩虹集團、三峽集團、中國生物、宏福集團、公元集團、光明集團、長虹集團、美的集團、聯(lián)想集團、海天塑機集團、瑞云集團、冰山集團、廣興達集團、鷹游集團、大海集團、冰山集團、常林集團、上海煙草集團、江西焦化集團、合肥燃氣集團、江蘇鹽業(yè)集團、亞星客車、奔馳汽車、宇通客車、金龍客車、吉利汽車、比亞迪汽車、一汽集團、上海大眾、比飛車業(yè)、威勝集團、中信戴卡、揚子江動力、鹽城交運集團、宜昌交運、江西長運股份、恒誠織布、萬華服飾、報喜鳥集團、步森集團、斐戈集團、與狼共舞、萬科股份、綠地集團、合生創(chuàng)展、世茂集團、大華集團、三美化工、晨宏力化工、瀘天化集團、神威藥業(yè)、立信藥業(yè)、同濟堂藥業(yè)、西安楊森、葵花藥業(yè)、江漢藥業(yè)集團、國藥控股、老百姓大藥房、賽德電氣、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機環(huán)建、中油天工、正大飼料、京江大酒店、江都市發(fā)展與改革委員會、臺州市經(jīng)濟與貿(mào)易委員會、永康五金城、森泰機電、銀泰實業(yè)、浪達廚具、威特電池、天合光能、華山光電、研祥科技、九陽股份、恒寶股份、青島啤酒、聯(lián)合工業(yè)、曉通網(wǎng)絡(luò)、不二制油、九聯(lián)科技、江順科技、羅姆電子、理文造紙、建發(fā)物資……
授課風格：旁征博引，詼諧幽默，深入淺出。實戰(zhàn)、實用、實效。
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