《企業(yè)全面經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制》課程大綱
第一講、前提——現(xiàn)代企業(yè) VS企業(yè)終極目標(biāo)
1、何謂企業(yè)？
2、企業(yè)的終極目標(biāo)是什么？
3、企業(yè)管理的最高境界
4、中國(guó)企業(yè)整體管理搞不上去最大的原因概括
（1）、財(cái)務(wù)、企業(yè)整體管理、ERP信息化3者的脫節(jié)
（2）、只談一個(gè)局部、一個(gè)模塊——缺乏整體管理框架、總體思路
（3）、現(xiàn)代企業(yè)系統(tǒng)的完整結(jié)構(gòu)
5、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理之于現(xiàn)代企業(yè)的重要性

第二講、功夫：——水工建筑企業(yè)結(jié)構(gòu)、流程
1、企業(yè)整體管理系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)、流程
2、各個(gè)重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)的核心要點(diǎn)、問(wèn)題、成功關(guān)鍵點(diǎn)
（1）、營(yíng)銷業(yè)務(wù)及管理系統(tǒng)
（2）、技術(shù)工程、研發(fā)
（3）、PMC生產(chǎn)計(jì)劃與物料控制
（4）、施工現(xiàn)場(chǎng)（生產(chǎn)執(zhí)行）管理系統(tǒng)
（5）、物流管理系統(tǒng)
（6）預(yù)算、全面預(yù)算管理系統(tǒng)
（7）大財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)
（8）成本管理系統(tǒng)
（9）質(zhì)量管理系統(tǒng)
（10）設(shè)備管理系統(tǒng)
（11）HR人力資源管理系統(tǒng)
3、企業(yè)管理系統(tǒng)與風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控的關(guān)系分析
第三講：企業(yè)內(nèi)部控制
1、 內(nèi)部控制的概念
2、 內(nèi)部控制的重要性
3、 內(nèi)部防范體系
n 內(nèi)部事前控制體系
n 內(nèi)部事中防范體系
n 內(nèi)部事后防范體系
4、 內(nèi)部控制體系的內(nèi)容
5、 內(nèi)部控制的靈魂——人
（1） 人的行為、動(dòng)機(jī)、需要
（2） 人員的素質(zhì)
（3） 職業(yè)道德
（4） 法人治理結(jié)構(gòu)
（5） 密切關(guān)注人的思想、行為
（6） 關(guān)于人的防控錯(cuò)誤
6、內(nèi)部控制的基礎(chǔ)——內(nèi)控制度
（1）內(nèi)控制度的概念
（2）內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)原則
（3）內(nèi)控制度的主要內(nèi)容
（4）內(nèi)部控制的結(jié)構(gòu)
（5）內(nèi)部控制的種類
（6）內(nèi)部會(huì)計(jì)控制
（7）內(nèi)部管理控制
（8）內(nèi)部控制的局限
7、控制—從內(nèi)部審計(jì)看內(nèi)部控制
（1）內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制
（2）審計(jì)內(nèi)部控制的程序和方法
（3）內(nèi)部審計(jì)組織:目的與作用、架構(gòu)、責(zé)任與權(quán)利
（4）怎樣開(kāi)始內(nèi)部審計(jì)？
（5）如何確定高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域
（6）怎樣撰寫內(nèi)部審計(jì)報(bào)告？
第四講：企業(yè)主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
1、 內(nèi)部控制的重點(diǎn)——貨幣資金
2、 內(nèi)部控制的次重點(diǎn)——實(shí)物資產(chǎn)：存貨、固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制
3、 采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
4、 倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
5、 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
6、 施工與作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)的內(nèi)部控制
7、 往來(lái)款項(xiàng)內(nèi)部控制
8、 票據(jù)的內(nèi)部控制
9、 其他：投資、薪酬、績(jī)效、個(gè)人收益的內(nèi)部控制
第五講：全面風(fēng)險(xiǎn)管理
1、內(nèi)部控制的未來(lái)發(fā)展方向：全面風(fēng)險(xiǎn)管理
（1）風(fēng)險(xiǎn)的定義
（2）企業(yè)主要舞弊及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
（3）投資風(fēng)險(xiǎn)及控制
（4）貨幣資金舞弊及風(fēng)險(xiǎn)控制
（5）往來(lái)款項(xiàng)舞弊及風(fēng)險(xiǎn)控制
（6）采購(gòu)舞弊及風(fēng)險(xiǎn)控制
（7）倉(cāng)儲(chǔ)舞弊及風(fēng)險(xiǎn)控制
（8）銷售舞弊及風(fēng)險(xiǎn)控制
（9）實(shí)物資產(chǎn)舞弊及風(fēng)險(xiǎn)控制
（10）成本舞弊及風(fēng)險(xiǎn)控制5
（11）工薪舞弊及風(fēng)險(xiǎn)控制
（12）票據(jù)欺詐舞弊及風(fēng)險(xiǎn)控制
（13）計(jì)算機(jī)舞弊及風(fēng)險(xiǎn)控制
（14）破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制
2、現(xiàn)代內(nèi)控制思想及應(yīng)用
（1）組織
（2）流程
（3）資源計(jì)劃控制
（4）信息化控制
3、軟件與信息化
（1）審計(jì)軟件
（2）內(nèi)部控制軟件
（3）ERP企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)
（4）企業(yè)信息化總體框架
（5）風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控信息化的要點(diǎn)
案例分析
世界金融風(fēng)暴——巴林銀行倒閉案
某珠寶首飾廠
東莞永亨織帶
深圳奮達(dá)音箱
廣州某貿(mào)易集團(tuán)
珠海某化纖廠
河南電飯褒生產(chǎn)廠
惠州某塑膠廠

現(xiàn)場(chǎng)交流與分析：
您企業(yè)的內(nèi)部控制及執(zhí)行情況如何？
您的企業(yè)存在哪些舞弊與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)？有否采取相應(yīng)的措施控制？
將怎樣進(jìn)行控制？


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