《內(nèi)部控制與風險管理》課程詳情
點擊下載課大綱及報名表
培訓對象:
◆財務總監(jiān)及其他相關的高級管理人員
◆負責內(nèi)部控制和內(nèi)部審計部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員
◆財務與其他職能部門的經(jīng)理和管理人員
課程時間:2014年12月23-24日 2天12課時
課程大綱:
一、為何要加強內(nèi)部控制
1、 眾多企業(yè)失敗的教訓
2、 眾多民營企業(yè)管理現(xiàn)狀
人治主義/經(jīng)驗主義/習慣主義/冒進主義
3、 國家對企業(yè)的總體內(nèi)控要求
4、 企業(yè)自身健康發(fā)展的要求
風險總是存在的
企業(yè)不同規(guī)模不同發(fā)展階段的管理方式區(qū)別
由人治到法治
由經(jīng)驗到科學
由習慣到規(guī)則
由冒進到穩(wěn)健
二、內(nèi)部控制基本認識
1、直覺五問內(nèi)控
問1:內(nèi)部控制到底控制什么?
問2:該控制為何稱“內(nèi)部”?
問3:內(nèi)部人如何施加影響?即如何進行控制?
問4:內(nèi)部控制建設的最終表現(xiàn)形式是什么?
問5:不同規(guī)模和發(fā)展階段的企業(yè)對內(nèi)控的需求程度差異大嗎?
2、內(nèi)部控制的國內(nèi)外發(fā)展
(1)國際上內(nèi)部控制的發(fā)展階段
內(nèi)部牽制階段
內(nèi)部控制制度階段
內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段
內(nèi)部控制整體框架階段
(2)中國內(nèi)控體系的整體框架
2008年財政部《內(nèi)部控制基本規(guī)范》
2010年財政部《內(nèi)部控制配套指引》
3、內(nèi)部控制的五大要素介紹
內(nèi)部環(huán)境
風險評估
控制活動
信息與溝通
監(jiān)督
4、內(nèi)部控制的八大方法介紹
不相容職務分離
授權(quán)批準
會計系統(tǒng)(記錄報告)
財產(chǎn)保護(資產(chǎn)保全)
預算控制
運營分析控制
績效考評控制
內(nèi)部審計控制
三、企業(yè)內(nèi)部控制體系建設
1、企業(yè)主要業(yè)務活動的內(nèi)部控制與風險防范
采購環(huán)節(jié)的內(nèi)控與風險防范
銷售環(huán)節(jié)的內(nèi)控與風險防范
研發(fā)環(huán)節(jié)的內(nèi)控與風險防范
生產(chǎn)環(huán)節(jié)的內(nèi)控與風險防范
投資環(huán)節(jié)的內(nèi)控與風險防范
2、企業(yè)主要管理活動的內(nèi)部控制與風險防范
戰(zhàn)略制定與管理的內(nèi)控與風險防范
公司治理與決策的內(nèi)控與風險防范
組織設置與運行的內(nèi)控與風險防范
現(xiàn)金流管理的內(nèi)控與風險防范
合同管理的內(nèi)控與風險防范
3、企業(yè)如何構(gòu)建和運行內(nèi)部控制體系
總體思路:“四步一循環(huán)”
內(nèi)控問題查找
內(nèi)控整改固化
內(nèi)控運行監(jiān)督
通過內(nèi)控審計(視需要)
內(nèi)控體系的持續(xù)改進
四、內(nèi)控體系建設八大關系
1、作業(yè)控制與管理控制、戰(zhàn)略控制
2、內(nèi)控與現(xiàn)有制度的關系處理
3、內(nèi)控與財務管理
4、內(nèi)控與集團管控
5、內(nèi)部控制與全面風險管理
6、理清內(nèi)控與其他管理方式的關系并有效融合
7、內(nèi)控法治與人治的結(jié)合
8、內(nèi)控建設與變革管理
結(jié)束語
《內(nèi)部控制與風險管理》課程目的
◆掌握先進的內(nèi)部控制、風險管理、職業(yè)舞弊及內(nèi)部審計等理論
◆明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)
◆掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法,評價內(nèi)部控制的效果并進行改進
◆通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學員明確主要業(yè)務活動中的控制要點
《內(nèi)部控制與風險管理》所屬分類
特色課程
《內(nèi)部控制與風險管理》所屬專題
企業(yè)風險防范與管控、
內(nèi)部控制與企業(yè)風險管理、
風險管理、
內(nèi)控培訓、
內(nèi)部控制培訓、
內(nèi)部控制與企業(yè)風險管理培訓、
內(nèi)部控制與內(nèi)部審計管理培訓、
內(nèi)控評估培訓、
《內(nèi)部控制與風險管理》授課培訓師簡介
楊立國
國際注冊咨詢師(CMC)、
中國注冊會計師(CPA)、
工程師,工商管理碩士(MBA)、
實戰(zhàn)派財務和管理咨詢專家、
清華大學、復旦大學、上海交通大學、
華中科技大學等高校EMBA班和財務總班特聘講師。